根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证
根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账
根据记账凭证登记明细分类账
根据记账凭证汇总编制科目汇总表
根据科目汇总表登记总账
期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表
具体内容
每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是：
借：管理费用/制造费用
贷:累计折旧
这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。
月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润
借：主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）
贷：本年利润
第二个分录：
借：本年利润
贷：主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。
计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
借：本年利润
贷：所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税。）
扩展资料
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外，还有利润分配表和现金流量表。
利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的（管理，财务，销售，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货）。注意利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
注意问题：
以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收应付等等。
参考资料来源：百度百科-纳税程序
公司怎么做帐报税凭证归类后,分类填至当月财务活动记录表中,财务活动记录表前半部记录收支的流量变化,后半部则是描述资产、负债间的移动,财务活动记录表能充份记录流量和存量的变动,且当收入、支出及资产负债的净值有具体变化时,可以靠记账的方式充份掌握。
下面就和我一起来了解一下公司做账报税流程是怎样的吧。
报税做账报税流程 1.既然是做账,那么就需要有凭证,而凭证这个如果是会计人士,就应该不会陌生了,公司需要做账的凭证,包含自己制作的以及外来的原始凭证等。
做记账凭证,并且是编制会计分录,怎么说呢,就是把前面收集到的凭证,进行汇总,注意一个时间的顺序,不懂,那么这方面找个会计人员,应该就知道怎么做了。
弄好之后,就是需要进行一个检查,确认了,如果前面哪个数字弄错了,那么是相当烦恼的,所以在录入凭证的时候,不要分心才好。
弄好凭证,接下来就是做账了,需要根据一个记账的凭证,来制作账本以及登记入账(这方面,有个会计就知道怎么做了)。
简单的来说,就是编制一个资产负债表,表格呢,当然不是自己做的,而是需要下载。
前面弄好之后,就需要申报了,可以到当地的税务机关进行申报,也可以通过网上进行申报,具体的看各个地区的一个相关程序了。
做账流程 1.登录收入状况首先将上个月的资产负债表余额按现金、存款、股票、贷款、刷卡、其他负债等项目填入资产负债期初余额栏,再将当月份所有收入,包括薪资、奖金、津贴等填入收入栏。
因多数薪资采用银行自动转账,所以当月薪资款项应填入存款栏,而发票、工作奖金、生活津贴等,除自动转账外,应一并计入现金栏内,以现金增加表示。
填妥所有收入项目后做加总,将数据清楚填入收入小计栏,可得知当月收入多少。
依类别填记经常性花费将衣、食、住、行、教育、娱乐归类好的凭证按日期填入表中,例如,九月一日花一百元买书,应在教育项目栏内注明日期、品名、金额,在现金栏内表示减少一百元,若以刷卡购得西装一套一千元,在刷卡栏内应填入增加一千元,而非现金栏内,填写时应特别注意。
记录所有消费款项后,简单在六大类后做统计,可明了当月资金主要流向。
至于无法归类在六项里的,则填写至其他栏,并依现金增加减少或是刷卡增加的情况来记录。
结算收支,计算出新余额填妥所有收入、支出项目后,利用期初余额加上收入减去支出可求得期末余额;分类支出可做为次月编列预算的参考,而现金、存款及刷卡余额可了解手边可用的生活资金是否宽裕。
日常存、提款都要留下单据平日存、提款都应留下单据以方便表格的制作,存款时现金减少存款增加,反之则是提款的情况。
若是借钱给亲友,现金或存款减少但其他资产增加,因为借给亲友的钱属自有资产。
不过,应把握借钱予人要留下借据的好习惯。
股票卖出应计算赚赔股票的价格每日变动,股票记账的原则在于,买进时存款减少、股票增加,卖出时存款增加、股票减少,但因买进、卖出之间价格经常不同,当卖出价格大于买进价格是赚钱,当卖出价格小于买进价格则是赔钱,为将赚赔状况真实反应在股票科目上,习惯在卖出时要将买卖价差计算出来,这个动作就是反应赚赔。
登录大件物品的购买记录房屋、汽车等资产的购买通常配合贷款,例如,九月十日付首期款20万元购得100万元房子一套,则存款栏将减少20万元,其他资产增加100万元,贷款增加80万元。
小规模一般增值税税率是3%,一般纳税人是17%,以及有不同的营业税,公司还需要交一个地税,如果需要到地税,那么还需要交一个城建税。
公司记账报税流程有哪些公司记账报税流程有哪些？按照相关法律规定，从公司成立15个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况；
所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。
报增值税流程:
每月10号（如果10号是节假日，可顺延一天）之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表；申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张附表；如果是小规模纳税人只填一张主表和一副附表。
增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报；不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后再到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。
企业所得税的申报
企业所得税每季度终了15日前申报。具体地说就是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（如果本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司（包括新的一人公司）都需要缴纳企业所得税。
税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。