根据财务战略原理，在合理避税的前提下，企业存在的潜在税务风险有：
一要看企业的发展处于何种阶段，如果是处于成长期，这时企业的经营风险已经大大降低，可以进行一定的负债融资，以利用财务杠杆效应，达到合理避税，从而为企业带来更多的利润。但此时如果不采取负债融资，而只靠权益资金或者发行股票、债券等方式进行融资，就会增加税务风险从而给企业带来了不该有的损失。在企业的成熟期，此时企业的经营风险很小，企业战略应该做些调整，从以前的关注市场和市场份额转移到关注盈利能力和获取利润上来，利用大量负债筹资，以利用财务杠杆效应，进行合理避税，降低潜在的税务风险，实现利润最大化。在企业生命周期的衰退期，企业逐渐从行业中退出，销售业绩开始下滑，高额的固定成本使得企业很快陷入亏损的境地，因而公司的财务战略也应当转向考虑使用短期借款资金上来，降低税务风险，最大限度的提高企业利润。
二是在企业的成长期，对于低增长型企业，通常没有足够好的投资机会，在这种情况下，企业在进行筹资战略规则时，应根据最优资本结构的要求，合理权衡负债筹资比率和权益筹资比率，在风险可控的情况下，利用负债筹资，以增加利息支出获得相应的所得税利益，从而减少税务风险，增加股东财富。
企业如何规避税务风险“税务风险”是企业风险管理中值得提及的一种风险，对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税务规划，涉及到企业权益的真实性和业主权益的真实性以及业主权益的风险。
“税务风险”会给企业的经济造成莫大的创伤，并且严重干扰企业经营的正常运作，甚至会导致整个企业的经营危机乃至倒闭。
避免增值税风险
企业现行纳税的税种主要包括两大类，即流转税和所得税，而流转税主要是增值税和营业税，所得税包括企业所得税和个人所得税。
对销售入账时间应按税法规定的纳税义务发生时间确认销售行为和发生，在取得销售收入后应及时转入相关销售账户并及时计提应纳税金。
对于一般企业而言，财务会计核算制度比较健全，正常的销售除了有时在入账时间上会略有出入外，一般都能及时注入销售账的。因此，仅就一些特殊项目可能产生的“税务风险”罗列如下：1．收取价外费用，未计入销售纳税；2．实物投资未计提税金；3．以各种促销方式销售未按实际销售价计税；4．“以物易物”未作视同销售计提税金；5．销售残次品、等外品、边角余料、废品等未作销售计税；6．随同产品出售包装物未计提税金；7．自产或委托加工的货物用于在建工程，未作视同销售计税；8．未划清增值税应税项目与非应纳增值税项目的混合销售，如划分不清的，应缴纳增值税。
规避企业所得税风险
企业所得税的税务风险规避，关键在于：第一，正确计算收入；第二，真实计列税前扣除项目。
不得扣除的项目包括：资本性支出，无形资产受让及开发支出，违法经营的罚款和被没收的财物的损失，各种税收的滞纳金、罚金，自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分，超过国家规定允许扣除的公益性、救济性捐赠，以及非公益性、救济性的捐赠，各种赞助支出，与取得所得无关的其他各项支出。
企业所得税的税务风险除对明确不可扣除的支出内容外，更重要的是企业成本核算的真实性，以及是否符合配比、一贯性的原则。特别要注意存货的核算与管理，因为一旦在存货管理上产生问题，将涉及成本核算和应计所得税的真实性问题。
当然，企业在会计核算中形成的税务关联问题，可能会反映到固定资产及固定资产折旧、工资的计列、劳保福利费提取、管理费用及销售费用、财务费用的列支等方面，都可能产生会计核算与税法不一致的情况，企业只要在年度申报时，认真检查并作应纳税所得额的调整，即可规避税务风险。
企业传统的“避税”方法带来的常见风险两套账是很多企业常用的传统的“避税”办法之一，体现上看如同给企业或老板带来了利益，但随着我国依法治税的力度不断深入，强化 社会 信誉建造、金税三期、大数据分析等一系列行动的不断完善，这种做法在以下几个方面隐藏着巨大的危机和危险，很简单被税务机关监控并使企业处于困境。
现金来往危险
《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》（国务院办公厅函〔2017〕84号）要求，个人帐户超大金额和异常交易银行税务共享资源信息。文档清楚了合规管理行政经理一部分、税务机关、公安部门、国防安全行政机关、司法部门及其国务院办公厅银岗位、证劵、商业保险监管单位和其它行政单位构成的逃税和可怕股权融资危险评定调研组的工作目标，规定各一部分发觉异常，相互之间共享信息。
早前企业为了更好地掩藏收益或为了更好地使账目上的资金平衡，常选择的很多现钱完成买卖的方法，如今税务一部分假如想查已经是轻而易举。早前虚开增值税票、售卖不进账等历经老总、公司股东或财会人员的自己储蓄卡流回的现钱如今会变成偷漏税的直接证据。
人员费用列支危险
国税地税组织企业兼并、个人社保税征代表着个税申报数量、个人社保缴纳数量、工会经费及伤残人保证金缴纳根据等，都能历经金税三期管理体系保证统一取数、规格一同。缴税人对于同一计税基础想少申请交交税金的时代一去不复返。过去企业为了更好地避开个人社保花销，在工资条上下功夫、在工资条上减少员工总数，减少职工薪酬，将个体的工资额保证本地个人社保最少缴纳规范或个税起征点左右的作法存有极大危险。
偷漏税界定危险
金税三期的全覆盖也给与逃税、偷漏税个人行为送命严厉打击。金税三期塑造的“一个方式、二级解决、三个遮盖、四个管理体系”税务管理信息管理体系，对纳税人信息开展实时监控系统。对税务机关来讲，缴税人的许多“动作”实际上 就是欺骗自己之举。
税务机关历经企业上中下游进销存对比、横向纵向岗位成本、盈利数据信息对比剖析就可了解企业运营是不是异常。一旦发觉异常，管理体系会自动预警信息，税务机关工作员上门服务拜访，两个帐难以逃离税务机关工作人员的鹰眼侠。
信誉危险
创作者以前文章内容常做这两步，取得成功绕开缴税信誉度D级坑 早已讲解过企业信誉度危险，在塑造诚实守信时代的根基上，这几年历经了许多各项政策以增加 社会 发展信誉度管理体系修建。
企业税务信用等级高，在税务服务项目、投资融资借款、出口退税等层面享受有关优惠政策，相反企业税务信用等级低，不仅没有相对的优惠政策，反倒会被税务机关关键监管，甚至还连累关系企业。因此两个账的企业一旦被依法查处，信用等级的约束力也会令企业处在“举步维艰”的程度。
小结：
两个帐方法表层来看获得了短期内权益，但这些不合法权益一旦被依法查处将付款不少于1.5倍的使用价值，十分得不偿失。企业解决运营事宜提前开展整体规划，合理合法避税。