本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。
第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2行-3行。
第10行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
第11行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。
本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
第13行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
第14行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷（100%-第13行“应税所得率”）×第13行。
扩展资料
企业所得税申报表A与B区别
适用范围不同。
A类申报表适用于查帐征收的企业填报；
B类申报表适用于核定征收的企业填报。
报表格式不同。
A类申报表三栏；
B类报表两栏。
计税依据不同。
A类申报表是按利润计算所得税；
B类申报表是按照收入计算所得税。
查账征收和定额征收都是针对企业所得税。
核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法：
定额征收：直接核定所得税额；
核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
核定征收方式适用于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。
查账征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
参考资料来源：国家税务总局上海税务局-中华人民共和国企业所得税月（季）度预
个人所得税年度报表b表怎么填写法律主观：一、[endif]个人所得税表怎么填写[if!supportLists]1、[endif]纳税人代码是主管税务机关办理税务登记时确定的税码；[if!supportLists]2、[endif]抵达中国的日期应根据您护照的日期填写；[if!supportLists]3、[endif]收入项目不同的，应当分别填写。同一收益项目在一个月内取得时间不同的，应当汇总填写一行，并在收益期间一栏注明；[if!supportLists]4、[endif]收益期以收入支付日为准。二、个人所得税的避税技巧有哪些1、利用公积金避税根据《个人所得税法》的有关规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金从税前扣除，即按标准缴纳的住房公积金不纳税。同时，员工也可以缴纳补充公积金因此，普通雇员仍有提高公积金存款的空间，而薪俸税纳税人使用公积金避税是合理可行的。2、通过个人独资企业节税：对于税负较高的个人，可以通过办理个人独资企业来进行节税，毕竟采用个人独资企业核定征收，可以将税率从45%降低到1（5%左右。3、可以选择用于财务管理的避税产品。随着金融市场的发展，新的金融产品不断推出，这些金融产品中的许多不仅收入高于储蓄，而且无需纳税。如投资基金、购买政府债券、购买保险、教育储蓄等。毫无疑问，许多财富管理产品为工人阶级提供了更多选择。经过慎重考虑和选择，不仅可以避税，还可以合理分散资产，增加收入的稳定性和抗风险性。4、积极使用通讯费、交通费、差旅费和餐费等发票。中国税法规定，以现金形式发放的交通补贴、交通补贴或误餐补贴，应视为工资收入，计入计税基础，并计算缴纳个人所得税。根据经济业务性质，取得实际销售合法发票的，属于企业正常经营支出，不需要缴纳个人所得税。三、个人所得税怎么申报纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。纳税人在子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及大病医疗这6个方面的支出，在缴纳个人所得税时可以申请专项附加扣除，扣除后会减少纳税人的税费支出。
企业所得税报表怎么填法律分析：1、收入明细表。
根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。
成本费用明细表。
一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。
纳税调整项目表。
这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。
不需要就如实填写。
很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
企业所得税亏损弥补明细表。
税收优惠明细表。
如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
企业所得税申报表是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。
企业所得税申报表根据税款征收方法，分为A类申报表以及B类申报表。
其中，A类申报表是针对查账征收企业的，即是根据利润来计算应交企业所得税的企业；B类表是针对核定征收企业的，税局根据企业所在的行业，设定相应的征收率。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。
包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。