选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
企业为什么要给员工做个人税务筹划首先，在合理避税的情况下，企业为员工申报的个税低，工资相对来说肯定也是在较低位置的，为了申报数据一致，企业为员工缴纳的五险一金基数也必然处于低位，因此企业降低了人力资源支出成本。
其次，企业为员工做好个人税务筹划，可以实实在在的增加员工到手的收入，在一定程度上调动员工积极性，增加企业凝聚力。而不进行税务筹划的话，员工需要到手工资数额不变的情况下，企业需要承担的人力资源成本支出也就更高。
再次，目前的企业个人税务一般针对于基层员工的支出成本还是少数，在高层管理者方面，如果不进行合理避税，月薪几万块到十万块之间的高管，将会大额增加公司人力资源支出。加之国家目前在不断提起调整个税起征点，个人税务筹划，针对大多数的个人员工，并非意义重大，主要面向的还是公司高管、股东和企业老板。