要做增值税处理具体的会计帐务为：1、存货盘盈时： 借：库存商品，原材料等存货 借：应交税金—应交增值税（进项税） 贷：待处理财产损益—流动财产损益2、存货盘亏时： 借：待处理财产损益—流动财产损益 贷：库存商品 贷：应交税金—应交增值税（进项税金转出）扩展资料：什么是盘盈盘亏:1. 盘盈盘亏是会计在财产清查中清查出比实际多或者少的那部分财产物品。
会计中财产清查中清查出比实际少的那部分财产物品。
盘盈是指实物比正确的账面记录的数量多，造成这种原因的有可能是有的实物是根据天气的温度，比如说"棉花"。
就是管理人员多开物质耗用单，还有就是供销商多送。
盘亏就是指实物比正确的账面记录少，造成这种原因的有被偷，管理人员的失误(多发、入库没有认真的对数理少了没有发现。
发现盘盈盘亏都先记入“待处理财产损益”这个科目，然后通过查明原因再来作相应的会计处理。
该由保险公司赔的记入“其他应收款”由于管理人员的原因还是记入“其他应收款”其他的原因就记入“管理费用”。
对店铺（配货中心）已进行帐务处理的报废、残次品（含在途商品损失、有质量问题无法退货的商品）的金额应计入盘点盈亏。
配货中心盈亏责任制配货中心允许的盈亏率为万分之三，正常盈亏额计算方法为：正常盈亏额=当月发货总额×万分之三。
对超出正常盈亏额度的部分从配货中心人员的月绩效工资总额中予以扣除。
对配货中心负责人按其他员工平均赔款额的2倍在绩效工资中扣除，其他岗位参照店铺有关规定执。
店铺盈亏责任制店铺允许的盈亏（含报损）率规定为千分之四，其计算方法为：正常盈亏额=当期销售总额×盈亏率。
店铺盘点亏空总额减去正常盈亏额即为该店铺应承担的亏空责任金额，在该店铺工作的实际上岗人员（工作不满半月以半月计算，超过半月以全月计算）平均承担，分两月从绩效工资中扣除。
店铺主要责任人按一般员工平均赔款额的系数在绩效工资中扣除，具体为（一般正式员工为1）：实习及代理店长1.5倍、正式店长2倍；实习及代理店助（组长、处长）1.2倍、正式店助（组长、处长）1.5倍；店铺财务人员根据《店铺财务人员考核规范》执。
负责几个店铺的店长承担亏空额度最大的店铺的亏空责任。
出现盘盈的店铺，由店铺店长负责查明原因并出具报告，经财务部确认，经检查属盘点失误造成虚盈的，在调整后不盈的，按以上情况4.1.3.1-4.1.3.3处理；确实盘盈的，按盘盈金额扣发有关责任人当月绩效工资。
并将帐实调整一致，下期盘点结果准确后开始承担亏空责任。
赔罚的款项只从绩效工资总额中扣除，用于冲抵店铺的帐面盈亏。
员工基本岗位工资应予保证。
对由采购部和营运部共同确认后发到店铺的快到保质期商品和滞销品的金额，另外做帐，以50%计入店铺库存。
严重盈亏处理对实际盘盈金额超过责任人两个月绩效工资总额的，由财务部和责任人共同商定赔罚金额，报总经理批准后执。
对严重盘亏的店铺（或配货中心），应查清原因，有必要时应按盘点小组指定时间进行重盘，重盘准确后，由店长签字确认，对其盈亏额按以上处理。
对亏空责任金额超过该部门员工两个月绩效工资总额的（保证工资收入在500～700元），未扣完部分，在年度激励工资结算时予以扣回。
对盘亏金额巨大的，已给公司造成的损失无法追回的，属于管理不到位或未按公司流程执行的，对各主要负责人进行行政处罚并承担相应的经济责任，上限五千元。
对为逃避盈亏责任制在盘点过程中作假的，按有关制度处理。
原材料盘盈盘亏处理时，涉及到增值税怎么处理啊？我做题时，分录没写增值税，难道忽略增值税吗？原材料盘盈是不需要进行增值税处理的；2.原材料盘亏要视不同情况进行处理：（1）如盘亏系正常损耗、自然灾害等非人为因素造成的，不需要进行增值税处理，即不需要做进项税转出处理；（2）如盘亏系丢失、被盗等人为因素造成的，需要进行增值税处理，即需要做进项税转出处理。
拓展资料：一、增值税免征范围《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：1．农业生产者销售的自产农产品；2．避孕药品和用具；3．古旧图书；4．直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；5．外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；6．由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；7．销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。
部门均不得规定免税、减税项目。
纳税申报增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。
以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。
以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。
增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，增值税非固定业户向销售地税务机关申报三、纳税申报表根据国家税务总局公告2012年第43号第二条第（一）款规定，增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：1．《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；2．《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；3．《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；4．《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。
其他一般纳税人不填写该附列资料。
5．《固定资产进项税额抵扣情况表》。
固定资产盘盈后应交税费怎么计算亲亲您好，很高兴为您解答:固定资产盘盈后应交税费怎么计算，解答为:企业盘盈固定资产，按照重置成本作为入账价值，首先应确定盘盈固定资产的重置成本和成新度.根据确定的重置成本借记"固定资产"，根据成新度计算出来的折旧额贷记"累计折旧"，将两者的差额贷记"以前年度损益调整".其次再计算应纳的所得税费用，借记"以前年度损益调整"科目，贷记"应交税费--应交所得税"，这样，"以前年度损益调整"科目就会形成一个贷方余额.最后按照"以前年度损益调整"科目贷方余额的一定比例(一般为10%)来计提盈余公积金贷记"盈余公积"，同时将差额贷记"利润分配--未分配利润".。