小规模纳税人企业所得税怎么填申报表1、"税款所属期间":为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日.一季度为1月1日到3月31日,二季度为4月1日至6月30日,三季度为7月1日至9月30日,四季度为10月1日至12月31日,年度中间开业的,"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情况填报.企业所得税年度汇算清缴申报时,所属期为申报年度的1月1日至12月31日,申报年度汇算清缴表时,仍需要做第四季度的季度申报表.2、"纳税人名称"和"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证上载明的纳税人名称和税务识别号(15位数字)填写,目前实际填报时纳税人识别号和纳税人名称都是税务主管部门后台直接核定的,只需要初次申报时核对一下是否正确,无需纳税人填写.3、申报表第1行至第6行由"按收入总额核定应纳税所得额"的纳税人填写.小规模企业该怎么核定税种?新企业所有证照办好以后,到相关银行开设基本户.然后就携带相关资料,由法人和会计人员一起到税务所专管员处办理企业税费种鉴定.新公司核定税种所需要携带的资料1.法人,实际经营者,财务人员的联系方式2.帐册(需要贴好印花税票并划销)3.银行帐知号,开户银行许可证4.经营地道租赁协议(需贴印花税,印花税一般为注册资金的万分之五,相关印花税的购买可以交给你的兼职会计处理),房产证,房租发票,房租营业税税单5.印花税购票赁证6.财务人员录用合同,会计上岗证7.工商,税务,企业代码证副本复印件小规模纳税人企业所得税怎么填申报表?小规模纳税人在申报缴纳企业的各种税种的时候,需要遵循国家税法的相关的规定,比如企业的增值税满足小微企业的条件,可以免予征收增值税的,企业所得税的申报要求可以参考我们文章中的介绍.。
小规模纳税人企业所得税报表怎么填?小规模纳税人企业所得税报表怎么填?收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本.企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴.企业所得税适用税率25%,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关审批,可减按20%税率计算缴纳.企业所得税的征收方式有2种,一种是查账征收,另一种是核定征收.⑴查账征收,是按照"实际利润额"依照适用税率计算缴纳,而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入.其中:利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益.因此,实际利润额不是您所讲的(1000-100)的概念,因为,100元不代表贵公司的实际营业成本、费用和税金(不含增值税、企业所得税).⑵核定征收,是按照销售(营业)收入*核定所得率*适用税率计算缴纳.其中:销售(营业)收入包括:应税销售额、其他业务收入和视同销售额,核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的,一般幅度在5%-30%之间,具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算,适用税率25%,核定征收不适用20%的税率.因此,假定主管税务局确定贵公司的核定所得率为10%,那么,贵公司应交企业所得税=10000*10%*25*=250元.同样,在税务代开发票所缴纳的企业所得税款,作为已预缴税款,允许在全部应交企业所得税税款中抵缴.小规模纳税人企业所得税计算方法企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念,只有查账征收和核定征收两种征收方式.如果企业能够健全财务制度,健全账目,就是查账征收,税务机关称为A类申报;如果企业不能准确核算成本费用等项目,就由主管税务机关核定其应纳税所得额,进行核定征收,称为B类申报.企业所得税有两个征收方式:定率征收和查账征收.1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月(季度)已纳所得税.(查账征收是按账务数据计算的利润,依此作为所得税的计算依据.账务当然要依据合法的票据,合理的计算,计算企业的盈亏数据.)2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*20%.小规模纳税人企业所得税报表怎么填?。
小规模企业所得税年报怎么填法律分析：税款所属期间，为税款所属期月或季度第一日至所属期月或季度最后一日。
纳税人识别号，填报税务机关核发的税务登记证号码15位，纳税人名称，填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
小规模纳税人的申报流程也已经实现了线上化，具体分为以下几个步骤，准备好申报材料，包括增值税纳税申报表，增值税纳税申报表附列资料，增值税减免税申报明细表、服务，不动产和无形资产扣除项目清单等。
登录税务局的网站，填写适用小规模纳税人 的申报表，并提交，如果遇到零营业额的情况，也需要进行零申报，即申报时报表里的数据都填零就。
小规模纳税人企业所得税纳税申报表，一般按季报，是每季末的次月1到15日期间报，节假日顺延。
年报自年度终了之日起五个月内报。
法律依据：《中华人民共和国所得税法》 第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
衍生问题：小规模季度企业所得税怎么报？企业所得税的纳税申报按如下规定执行，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。
月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。
纳税人应当在月份或者季度终了后15日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。