异地预缴增值税及附加的财税处理：
增值税处理
适用一般计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋11%）×2%
适用简易计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋3%）×3%
城建税及附加税务处理
财税〔2016〕74号文件规定，自 2016年5月1日起：
纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城建税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城建税和教育费附加。
预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城建税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城建税和教育费附加。
增值税会计处理
财办会〔2016〕27号文件规定，增值税一般纳税人应在“应交税费”科目下设置预缴增值税明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。企业预缴增值税，借记“应交税费——预缴增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预缴增值税”科目。
省某市建筑企业（一般纳税人）2016年8月在B省某县提供建筑服务（非简易计税项目），当月分别取得建筑服务收入（含税）4662万元，分别支付分包款1332万元（取得增值税专用发票上注明的增值税额为132万元），支付不动产租赁费用111万元（取得增值税专用发票上注明的增值税额为11万元），购入建筑材料1170万元（取得增值税专用发票上注明的增值税额为170万元）。
在B省某县的建筑服务应向建筑服务发生地主管国税机关预缴增值税。当期预缴税款＝（4662－1332）÷（1＋11%）×2%＝60（万元），在B省某县缴纳城建税3万元（60×5%），缴纳教育费附加1.8万元（60×3%），缴纳地方教育费附加1.2万元（60×2%）。
预缴税款：
借：应交税费——预缴增值税 600000
贷：银行存款 600000
计提附加：
借：营业税金及附加 60000
贷：应交税费——应交城建税 30000
应交税费——应交教育费附加 18000
应交税费——应交地方教育费附加 12000
缴纳附加：
借：应交税费——应交城建税 30000
应交税费——应交教育费附加 18000
应交税费——应交地方教育费附加 12000
贷：银行存款 60000
回到机构所在地A省某市向主管国税机关申报纳税：当期应纳税额＝4662÷（1＋11%）×11%－132－11－170＝149（万元），当期应补税额89万元（149-60），在A省某市缴纳城建税6.23万元（89×7%），缴纳教育费附加2.67万元（89×3%），缴纳地方教育费附加1.78万元（89×2%）。
月末会计处理：
借：应交税费——未交增值税 600000
贷：应交税费——预缴增值税 600000
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1490000
贷：应交税费——未交增值税 1490000
借：应交税费——未交增值税 890000
贷：银行存款 890000
借：营业税金及附加 106800
贷：应交税费——应交城建税 62300
应交税费——应交教育费附加 26700
应交税费——应交地方教育费附加 17800
借：应交税费——应交城建税 62300
应交税费——应交教育费附加 26700
应交税费——应交地方教育费附加 17800
贷：银行存款 106800
相关法规：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）
参考资料：《中国税务报》
附加税怎么算增值税附加税是附加税的一种，对应于增值税的，按照增值税税额的一定比例征收的税，附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税计算的，公式如下：城建税=实际缴纳的增值税和消费税*税率（市区7%、县城和镇5%、其他地区1%），教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*3%，地方教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*2%。
扩展资料《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
《国务院关于征收教育费附加的暂行规定》（国发〔1986〕50号）第二条 凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费的通知》（国发〔1984〕174号文）的规定，缴纳农村教育事业费附加的单位外，都应当依照本规定缴纳教育费附加。
《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第二条 凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人（以下简称纳税人），都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。
本地公司接外地业务税收怎么算企业要在注册地进行缴税；
企业如在异地产生经营活动，按要求应当在当地办理分支机构，否则按异地经营来处罚；
如办理分支机构，还要看你的分支机构是否为独立核算，如是独立核算，只有所得税在总部所在地缴税，其它税种要在当地分支机构税务局进行缴税。
如果是非独立核算机构的话，北京缴税的票据要交深圳，账务统一由深圳做。
如果是独立核算分支机构，由北京进行账务处理。