在创业过程中投资入股，股权分配和股权转让时，税务问题是不可避免的。但是，许多企业家往往因为不懂税务，而交了很多钱。根据个人税收规定，当个人股东收到企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所得税的20％。因此，在每年年底，股东的分红在表面上看起来非常的可观，但在减税后它们大大减少了。根据中国公司法的规定，公司的股东可以是个人股东，也可以是公司法人股东。一般来说，企业实现年度利润后，根据《企业所得税法》，税后利润按规定分配给股东。税率如此之高，股东分红如何税务筹划？今天小编为大家归纳：
随着税务审计的全面实施，个人所得税的规划空间相对减少。目前国内对股东分红如何税务筹划回答基本上是改变原有的股权结构。但是，个人所得税避税的方法大多属于灰色地带。如果筹划不当，很容易造成税务风险。学会合理地改变商业模式，通过公司将自然人的直接持股转变为间接持股，可以很容易地解决股东分红如何税务筹划问题。
股东分红税收筹划
情况1：适用于20％税率的分红，这种形式的节税方法有以下这几种方式：
如果所有股东都是企业。然后，在进行分红时，分红换一种方式，分红分配给法人股东。这时，没有必要缴纳个人所得税。它只涉及企业所得税，就可以很好的起到股东分红避税的目的。这种分红方式比较合理。
如果是有限公司的查账征收企业，则在进行股东分红时将分红分配给自然人股东。通过这种方式，企业可以扣缴并支付20％的个人所得税，这可以合理地避免为股东征税。
情况2：自然人股东分红的常见节税方法：
自然人股东在节税时有不同形式，主要有以下基本形式：
自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。这样，他们就可以获得一定的节税空间，使他们的股东分红节税工作合理合法。
自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。这种方式可以实现变相的分红。这种分红方法可以避免征税。《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。利息、股息、红利所得是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。红利也称公司(企业)分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润，股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。
总之，股东分红如何税务筹划并不是那么难，只要大家找对正确的方法是可以合理节税的。不过，税务筹划时候还有一种方法，那就是设立个人独资企业，这种方式是非常好的一种避税方法，大家可以尝试一下。
公司股东分红，如何处理节税？公司股东分红，如何合理避税?
所谓的股东分红，就是在分"净利润”，它是公司一年的经营成果的体现。一般净利润还要计提法定盈余公积，任意盈余公积，弥补以前年度亏损。
分红，是将税后利润进行分配，在分配中，如果股东是自然人会涉及到个人所得税(股息红利)，税率为20%，税率并不算很低，那么这部分可以如何合理避税呢?
注意:企业作为股东的(即企业间)分红不需要缴纳个税。
1合理利用工资支出:一定要充分利用工资合理避税。注意社保公积金都有上限标准，超标部分就不给你抵税的。
合理大额消费支出:比如以公司名义购买资产(车子)从公司角度来看，一方面，当期申报增值税，可抵扣不少:另一方面，给公司增加了不少费用。
而且买了车，还得交保险，加油，和维修费保养等，也是不少的费用，这些合理的费用支出，可以节省不少税的。
合理提高员工福利:从员工来看，员工生活质量提高，可调动工资积极性;从公司来看、增加费用开支，减少利润。
两种分配方案对比
接下来举个小例子说明一下:
2020年公司实现利润总额120万。经公司股东会议，税后利润全部进行分配。
公司股东分红如何合理节税
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两种分配方案对比
那么，公司如何分配利润，才能实现税负最低呢?
财务部门提出了两种分配方案:
第一种:采用净利润方式，120万元缴纳30万元企业所得税后，90万元净利润以股息、红利的形式分配。
第二种:每月发放工资10万元，12个月共计发放120万元，以达到实现节税的目的。
两种方案申报纳税情况如下，第一种:公司应纳企业所得税=120*25%=30万元;
股东应纳个人所得税=(120-30)*20%=18万元股东税后收益=120-30-18=72万元。
第二种:全年共增加工资支出=10*12=120万元
发放工资后企业利润总额=120-120=0。于是股东工资部分应缴纳个人所得税=[(120-0.512)x*45%-18192]=33.108万元，股东税后收益=120-33.108=86.892万。
从对比看，第二种比第一种多收益14.892万元，而且以每月发放10万元工资，可降低企业所得税应税额(例中直接使得企业利润为0，也就是公司可无需缴纳企业所得税)。
虽然第二种，个税税率触及45%的较高边际税率，但是总体税负要低于第一种的股息、红利的分配税负。
还是要从公司自身情况出发，结合具体的税收政策来定方案。
【1】
【2】
股息红利的税务筹划方法有哪些股息红利免税法是税法为从股东层面消除对居民企业间利润分配存在的重复征税问题的一种方法。在适用股息红利免税法的同时，为了达到既要适当解决对股息分配的重复征税问题，又要防止纳税人滥用股息红利免税制度避税，保证税负公平，而规定了一定的限制条件。
显然税法规定符合条件的股息红利是从税后利润中提取的，所以税后利润既是股息和红利的唯一来源，又是被投资企业分红派息的最高限额。而以固定红利分配通常就可能存在二种情况，一是被投资方超出本企业创造税后利润总额进行分配；二是被投资方低于本企业创造的税后利润总额进行分配。
第一种情况下，投资企业收到的固定红利，将超过按出资比例应分配的红利，而超过部分来源不是被投资单位的税后利润。如果对该部分也免税，显然是滥用股息红利免税制度进行避税。
在第二种情况下，投资企业收到的固定红利，将低于按出资比例应分配的红利，被投资单位会保留大量盈余。显然红利来源于被投资单位的税后利润，符合免税的条件。
约定固定红利从股权转让和清算两个角度来考虑，是否会导致投资企业不同的税负呢。
如果投资企业预期转让股权，被投资方超出本企业创造税后利润总额进行分配，将导致企业净资产大大降低，如果转让股权是符合独立交易原则的，会使转让价格也相应降低。投资企业的资本利得由于过多地分配红利而减少，由于税法要对资本利得进行征税，相应也降低了资本利得税负。相反，如果被投资方低于本企业创造的税后利润总额进行分配，会增加资本利得税。因此，投资企业预期将转让股权，必定平时尽量获得更多红利，给予被投资方更多的分红压力，导致被投资方超出本企业创造税后利润总额进行分配，投资企业利用红利免税政策而减少资本利得税。而该方式下，违反了股息红利免税政策避免重复征税的初衷，滥用股息红利免税进行避税，存在很大的税务风险。
如果投资企业预期清算被投资企业，被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得，仍适用免税政策。因此，只要前期固定红利，未超过税后利润总额，不存在税负变化。
总之，居民企业之间约定以固定红利分配，需要注意两个税务风险：第一，部分税前分配，固定红利超过按出资比例应分配的红利而导致的税务风险；第二，滥用免税政策进行避税，故意利用红利免税而减少资本利得税。企业税务人员需要认真地理解股息红利实质含义和掌握其限制条件，才能为企业节税带来最大限度的税收利益。