申报增值税的操作流程是怎样的?为了帮助大家更好的了解相关法律知识，整理了相关的内容，以下由我为大家具体解答该问题，并带您了解“增值税纳税人申报需要什么资料”和“增值税如何计算”等相关拓展知识，希望能对您有所帮助。一、申报增值税的操作流程(一)查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报; (二)收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证 (三)每月初用税控盘抄税，上报开票信息; (四)通过网上申报系统申报(如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种); (五)申报完成后扣税; (六)申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁; (七)至此，增值税报税完成。
增值税纳税人申报需要什么资料(一)必报资料: 1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》; 2.、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》; 3、《资产负债表》和《损益表》; 4、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报); 5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。 (二)备查资料: 1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联; 2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联; 3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件; 4、收购凭证的存根联或报查联; 5、代扣代缴税款凭证存根联; 6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。 三、增值税如何计算增值税的计算方式如下:基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额，不含税销售额×税率=应纳销项税额。 以上就是为您详细介绍关于申报增值税的操作流程的相关内容，以及“增值税纳税人申报需要什么资料”和“增值税如何计算”等相关拓展知识。
小规模开专票怎么报税法律分析：小规模开专票报税具体流程如下：1.登录电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。
进入税费申报主界面，点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表。
页面弹出申报方式，点击申报。
进入增值税纳税申报表填写界面，核对税款所属期。
(小规模纳税人通常按季度申报，比如第一季度就是1至3月份。
把申报表往下拉，进入填写界面。
小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在：第2栏;小规模纳税人季度收入大于30万时，开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;小规模纳税人季度收入小于30万时，开具的增值税普通发票金额填在第10栏。
申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。
最后，应交的税金，显示在第24栏。
申报表填写完毕后，点击页面右上角的申报。
页面弹出申报提交中，等待一小会儿。
之后，页面会弹出提示：已申报成功，小规模纳税人自开专票的申报就完成了。
法律依据：《增值税发票开具指南及规定》第三条 规定增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的；(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税规定的，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外；(三)部分适用增值税简易征收政策规定的。
小规模开发票和申报纳税怎么操作小规模开发票和申报纳税怎么操作一、登陆开票软件,开具发票1、功能路径【发票管理】-【发票填开】-【增值税普通发票填开】.2、操作步骤(1)点击进入(2)核对信息与纸质发票信息是否一致,发票号码是否相同.确定无误后点击【确认】.(3)发票填写①填写对方名称,纳税人识别号;②货物或应税劳务、服务名称:点击"小方块"选择商品编码;③税率选择1%;④输入金额;⑤点击【打印】,开票完成.二、登陆电子税务局,申报纳税1、功能路径【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【小规模增值税申报】.2、操作步骤(1)点击进入(2)申报表填写进入增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)①第1栏填写不含税销售额.②第16栏本期应纳税额,自动变为不含税销售额*3%.③第18栏本期应纳税额减征额,3%降为1%,减免2个百分点,填写不含税销售额*2%.④第22栏应纳税额合计系统自动带出.⑤主表18栏减征额,对应要填报附表《增值税减免税申报明细表》,点击切换至附表.⑥点击【添加】.减税性质代码及名称:下拉框中选择"对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".⑦填写本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额,即主表第18栏本期应纳税额减征额.⑧填写无误点击【确定】,返回主表,点击【保存】、【申报】,申报完成.小规模纳税人申报案例北京地区某企业为增值税小规模纳税人,提供鉴证咨询服务,选择1个季度为纳税期限.2020年1月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计15.45万元,2月份提供鉴证咨询服务取得未开具发票含税收入10.30万元,3月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元.分析:根据2020年13号公告规定"自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税".该纳税人2020年一季度不含税销售收入为35万元,超过30万元,不可以享受小微企业免征增值税优惠政策.1.《增值税减免税申报明细表》:第2行"减税性质代码及名称"选择"|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".第2行"本期发生额"=101000÷(1+1%)×2%=2000(元).第2行"本期应抵减税额"="期初余额"+"本期发生额"=0+2000=2000(元).第2行"本期实际抵减税额"根据填表说明规定,小规模纳税人填写时,第1行"合计"本列数=申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数",而申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数"小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.该纳税人当期仅有此一项减征项目,申报表主表第15栏=10500,大于2000,因此第2行"本期实际抵减税额"=2000(元).2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:该企业提供鉴证咨询服务应填写至"服务、不动产和无形资产"列对应的相关栏次.第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"=350000(元).第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"=154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)=250000(元).第15栏"本期应纳税额"=350000×3%=10500(元).第16栏"本期应纳税额减征额"=2000(元).第20栏"应纳税额合计"=10500-2000=8500(元).第22栏"本期应补(退)税额"=8500(元).为了帮助大家更好理解小规模纳税人增值税发票开具以及纳税申报问题,小编在上文结合案例为大家作了解读和介绍,好啦,今天关于小规模开发票和申报纳税怎么操作的解读就到这里啦,如果想要系统的学习或者了解小规模纳税人的纳税申报,请登录我们的网站选择实操课程学习.。