企业税务顾问工作流程

如今，代理记账公司如雨后春笋般涌现，大大小小参差不齐的代理记账公司很多，那么我们要找代理记账公司之前是不是也应该了解一下对方的工作流程呢？今天就跟着曼德企服一起来看看吧！1、初步了解客户公司的经营特点和财务运作等基本情况，决定是否接受委托;2、接受客户委托并签订代理记账合同，明确服务项目、期限、费用及双方权利义务;3、原始单据的接收(时间：每月1号-10号收取上月原始单据);●客户将上月原始单据送到本公司或由本公司委派外勤会计到客户单位收取上月原始单据，并对原始单据进行初步分类整理。

●若本公司委派会计师定期到客户单位办公，账务处理等各项工作在客户单位完成，则无需原始单据的接受。

账务处理(时间：每月1号-10号处理上月账务);●记账会计进一步整理原始单据，对单据完整性、合法性的进行审核，需要更正、补充的，及时要求客户更正补充，然后进行账务处理。

●记账会计根据审核无误的原始单据填制记账凭证，同时将相关数据输入财务软件，生成电子财务信息。

●审核会计对账务处理进行审核，包括账务处理正确性的审核、税款计算合法性、正确性的审核及账目核对。

生成并打印报表。

纳税申报(时间：每月1号--15号);●填制纳税申报表，并将纳税情况与客户沟通，提醒客户及时将税款存入扣税银�。

●需要手工或柜台申报的，由外勤会计及时到主管税务部门手工或柜台申报。

●准时办理税款划转手续。

打印凭证、报表及其他相关资料并装订成册7、凭证、账簿及报表的移交●客户前来取回上月的凭证、账簿及报表或由本公司委派外勤会计送至客户单位。

●客户要求暂时存放于本公司的会计资料，本公司将按会计挡案管理的有关规定替客户保管，并于年末一次向客户移交。

工作回访●安排会计师回访客户，向客户解释有关会计处理的原则问题;●将最新的财税政策、通知及时反馈给客户;●解答客户提出的有关财税方面咨询。

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企业管理咨询基本程序

　　管理咨询是有基本程序的，一个完整的管理咨询活动包括四个阶段，即业务洽谈阶段、诊断阶段、改善方案设计阶段和实施指导与项目总结阶段。以下是我帮大家整理的企业管理咨询基本程序，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

　　企业管理咨询基本程序

　　(一)业务洽谈阶段

　　业务洽谈阶段是从客户有咨询需求开始，经过咨询机构和客户的相互了解、洽谈，直至签订管理咨询服务合同为止的全过程。此阶段包括以下内容：

获取咨询需求信息;

与客户初步洽谈;

进行预备调查;

撰写项目建议书;

展示咨询机构实力;

进行商务洽谈;

管理咨询服务合同的确认与签订。

　　(二)诊断阶段

　　诊断阶段是从依据咨询服务合同着手准备咨询开始，经过调研分析明确客户存在的问题和产生问题的原因、理清改善建议的方向和重点、编写诊断报告书，直至向客户汇报交流使诊断报告得到认可为止的全过程。此阶段包括如下内容：

进驻客户单位前的准备;

召开项目启动会;

开展调研分析;

提出解决问题的思路和框架;

撰写诊断报告;

　　6，汇报和提交诊断报告。

　　(三)改善方案设计阶段

　　改善方案设计阶段是将诊断报告中解决问题的思路和框架，经过详细设计使之成为可操作的、得到客户相关方面认可的解决方案文件的全过程。此阶段包括如下内容：

改善方案的形成;

改善方案的研讨和修订;

改善方案的汇报与提交。

　　(四)实施指导与项目总结阶段

　　实施指导与项目总结阶段是指改善方案被客户认可后，咨询机构在一定时间段内指导、协助客户实施方案并最终结束咨询项目的过程。此阶段包括如下内容：

　　1，帮助客户制定实施计划;

对客户进行相关培训;

对实施中的重点部分进行辅导;

解决实施中出现的问题，并对方案进行修改与完善;

对实施效果进行评估;

进行正式的项目总结。

　　拓展：

　　价�

　　管理咨询对企业来讲，是一种投资行为。通过管理咨询公司提供的服务，提高企业管理水平，从而提升企业运营效益。既然是投资，就要算投入和产出，产出>投入，就“值”；产出<投入，就“不值”。

　　那么管理咨询对受咨询方的价值在哪里？主要在四个方面：

方案价值。咨询顾问根据客户实际情况，运用知识和经验，为客户提供的咨询方案。这也是大多数咨询项目与客户约定的主要项目目标。

传递知识和经验。在咨询项目实施过程中，咨询顾问通过课程培训、访谈、会议、日常沟通中给客户传递的先进管理理念、管理方法、管理工具等；

人才培养。在咨询项目实施过程中，帮助客户管理团队接受管理理念、管理方法、管理方案等，从提升管理人员技能和素养的提升。

咨询业绩效果。咨询项目实施后，因为管理咨询项目对客户管理水平的提升效果，直接或间接为客户创造的价值。

　　这四个方面的价值，最能直接衡量是第四个——咨询业绩效果。这也是咨询项目价值最终和最主要的价值体现。

　　要衡量业绩，首先需要选择可以量化的经营业绩指标，通常可以提供客户在短期内可以衡量的经营业绩有：按期交货率提升、存货占用资金降低、应收账款和坏账降低等。

　　通过这些指标的对比和分析，可以用来较为直接的衡量一个咨询项目取得的效益，可以给咨询方和受咨询方一个价值认定标准。

　　分类

　　根据企业出现问题的不同，我们一般把企业传统管理咨询按内容分为以下几类：

　　战略

　　战略是企业的根本。在今天的商业社会中，企业为了适应外部环境的变化，必须及时准确的掌握市场动态，迅速采取与之相适应的有效措施。企业做出这种选择就是战略决策。现代企业管理的重心已转向经营，经营的重心转向为战略决策。西方企业家称当今时代为"战略制胜"的时代。因此，企业战略咨询在现代管理咨询中具有头等重要的地位。企业战略所需要回答的问题往往是包括：我们将如何进行市场竞争，保持优势？我们将如何找出新的利润增长点？我们将如何不断地为客户增加价值？

　　科莱斯国际企业管理咨询机构认为战略咨询是一项政策性很强的服务活动。而且，它是预测企业环境的未来变化，指明企业经营活动的方向。因此，战略的咨询项目是探索性的，提出的方案是有风险的。

　　经营战略不是一味地模仿别人，要成功必须有独创性。咨询顾问提出的方案，必须剖析影响企业发展的关键问题，分析其实质，真正提出即有远见性，又有实际意义的新理念。

　　只是写在纸上的战略是没有什么用的。制定战略时要充分考虑客户的战略实施能力，使得战略能够付诸实施，这是很必要的。没有一个战略是永久有效的，市场环境急速变化的步调意味着战略的形成和检验必须是不断前进的过程。因此，咨询师不仅要保证咨询方案在一定程度上的顺利实施，还要帮助培养客户对新机会和压力的战略适应能力。

　　财务

　　公司财务咨询，是指相关财务管理专家，深入企业现场进行调查研究，从综合反映公司财务管理的经济指标分析着手，寻找薄弱环节，深入分析影响这些指标的财务因素和管理因素，并找出关键的影响因素。然后，根据公司战略对财务管理的要求和公司的实际情况，提出具体改进措施并指导其实施的一系列活动。

　　财务咨询注重收集资料，通过财务咨询可以对企业的生产经营成果和财务状况进行客观正确的评价，以了解该企业在同行业市场竞争中的地位。财务咨询的结果将为企业经营管理其他方面的咨询提供正确的方向和目标。不可忽视的是，通过财务咨询，可以为企业从不同角度引进财务管理的新观点，技术方法，从而不断提高企业的理财能力和财务管理的水平。

　　营销

　　市场营销咨询是咨询顾问运用市场营销的理论与方法，深入调查和分析企业的市场营销环境与市场营销活动的现状，从而发现企业面临的风险、威胁、衰退危机和企业发展的市场机会，帮助企业解决现存问题，改善和创新企业的市场营销活动，使企业能够更好的躲避风险，迎接挑战，战胜衰退危机，抓住并创造市场机会，促进企业获得快速、持续繁荣发展而进行的咨询。

　　不同行业的产品价值、用途、使用方法以及各种产品生命周期及其所处阶段不同，消费者购买不同产品的动机和习惯不一。因此不同行业里，企业的市场营销会有较大差异。企业要生存，要在市场上有一席之地，就离不开与竞争对手的较量。因此市场营销咨询应该在为企业制定能够战胜现实竞争对手及潜在竞争对手，能够立于不败之地的竞争战略及策略上下工夫。

　　人力

　　在市场经济条件下，人力资源是最宝贵的战略资源，是企业在竞争中生存与发展的最重要的物质基础，它既是制定企业战略的重要依据，又是实施企业战略的支撑点。

　　人力资源咨询是运用人力资源开发与管理的理论和方法，对企业人力资源开发与管理进行分析，找出薄弱环节，并加以改善，以促进企业正确、有效地开发人力资源和合理、科学地管理人力资源，为企业创造永续的竞争力。

　　咨询内容包括：人力资源管理培训、人力资源管理咨询、人力资源职能外包、劳务派遣、人力信息化解决方案、猎头等各种为企业人力资源管理咨询部门提供的智力咨询服务。

　　文化

　　企业文化咨询就是清晰组织的关键成功要素（KSF），清晰行业价值驱动要素，在组织内部形成共同的信仰，并指导统一的行动，清晰、明确组织的核心价值体系即企业文化体系，基于统一的'核心价值体系，塑造组织的品牌信仰，整合企业无形资产，基于统一的核心价值体系，完善组织的基本政策与制度，有效提升组织运营协同效率，实现组织的可持续发展。

　　企业文化咨询服务目标

统一思想，凝心聚力，打造卓越团队

有效提升管理能力和管理素质

有效提升公司绩效和运营效率

构建具有强大竞争力的企业文化体系

设计企业视觉识别系统

强力塑造企业形象，凸显品牌价�

建立学习型组织，实现文化管理

明确企业关键行为准则，全面规范员工行为

匹配企业战略

完善企业基本政策和制度

实现知识管理

实现全员对企业愿景、使命、核心价值、理念的高度认知、认可、认同、认�

达到员工价值和企业价值的和谐统一

让企业文化生根，生根到员工的行为上

进行企业文化测评，保持企业文化与时俱进

形成强有力的企业文化，形成企业核心竞争力。

　　管理

　　流程管理2.0概念的提出标志着国内管理咨询发展的一个新阶段。

　　以往咨询项目的一般过程是顾问调研、顾问分析、顾问建议、顾问汇报，是以顾问工作为核心的形式，企业方的参与主要有配合调研、方案审议，参与的程度不深和人员范围不广，往往导致咨询方案被束之高阁，因为企业方真正理解咨询方案的人不多，也就更加谈不上理解后的实施落地了。

　　延展咨询主要成员经过多年的管理咨询实践经验，逐步实践并最终总结出了流程管理2.0的概念，是对传统咨询模式的一种升华。

　　从形式上看：

　　流程管理2.0的咨询方式下，企业方是工作的主体，顾问是理念、方法的提供者和过程的推动者。合作过程中，通过顾问有节奏有步骤的多频次的培训、研讨，组织企业方成员在掌握流程理念、流程方法的同时，去具体实践流程描述、流程串讲、流程审定、流程宣贯、流程稽查等一系列流程管理过程，并在过程中，通过逐步扩大的人员辐射圈，形成全员流程意识和流程方法。流程管理2.0与传统流程咨询的主要差异是更重视通过流程梳理的过程，使企业掌握流程管理方法，从基础上建立自我、持续的流程管理能力。

　　流程管理2.0要求顾问不仅自己明白，更重要的是引导企业，让企业自己建立“自我觉醒”的能力，所以实际上对顾问提出了更高的要求，包括交流能力、推进能力，尤其是推进能力更为突出。

　　从成果上看：

　　共性的成果之一是一系列的流程文件，差异是输出者不同，一为企业为主体，一是顾问为主体。

　　流程管理2.0的最大成果是帮助企业培养、建立了一支流程管理团队，从而能推动从流程体系架构、到跨部门流程建立与梳理以及如何通过系统性的流程宣贯和稽查保障流程得到有效落地的一系列过程。从另一个角度讲，培养了一批站在企业角度，而不仅是部门利益角度思考的人员队伍，为企业积累了一批后备管理储备人才。

　　流程管理2.0的另一软性成果是刺激企业自我反省部门墙，注意，是企业自我反省。流程管理2.0引发参与者比较大的感慨大致为：原来事情不是这样的；自己容易很明白，让别人明白就比较难了。从表达方式上也有很大的变化，从一开始只讲“我”或“我们部门”，到讲“我们”以及“这个流程”，体现出来的是交流时的换位意识、全局整体观念，而不是以往的封闭的自我保护式的反击。

　　供应

　　导致供应链问题的深层次原因一般有两种，一是销售、计划、生产、采购、物流等部门的协作问题，各自目标不完全一致，信息共享不够，配合作战不到位；二是采用的供应链管理理论方法与工具的专业性不强。具体出来的症状有：

按合同承诺及时交货率低，客户满意度低。

库存结构不合理，一方面为“救火”在紧急采购；一方面又库存积压严重，库存周转率低，影响企业

　　正常运作

供应商资源质量平庸，与企业实际需求不匹配

内部摩擦严重，各部门互相指责，气氛越来越差

绩效衡量方式粗糙，衡量结果既不能帮助供应链自我修复存在的问题，也不能很好地提高组织与人员

　　积极性

　　解决方案：

　　供应链管理变革服从变革五力平衡模型的基本框架，同时从供应链管理技术而言，SCOR模型是供应链管理的标杆。

　　构建集成供应链的基本原则包括：

细分客户，使供应链满足不同类型客户需求。

关注市场和客户信号，使整个供应链供需计划一体化。

从“推动式”（PUSH）供应链运作转向“拉动式”（PULL）供应链运作。

引入SCOR机制。

延迟策略。

发展与关键供应商的合作伙伴关系。

对供应链进行绩效测量和评价。

战略性发展信息技术（IT）对供应链的支撑。

　　流程

　　管理咨询包括三个阶段：企业诊断、方案设计、辅助实施。

　　诊断

　　是指通过调研，对企业现状进行客观、系统的剖析，描述出企业相关方面的运行现状，揭示出企业的问题及产生问题的根源，提出解决问题的思路性建议。

　　方案

　　是指在企业相关问题诊断的基础上，就客户提出的经营管理问题，设计出系统、具体的解决方案并进行规划。

　　实施

　　是组织客户企业有关人员熟悉、消化管理咨询方案，就方案内容涉及到的理念和经营管理知识，对客户企业的相关人员进行培训，组织制定有关各项管理制度和实施细则，辅助企业模拟实施设计方案，根据模拟实施结果，对设计方案及制定的管理制度、细则等做必要的调整。

　　目的意义

　　目的

　　企业管理咨询是从根本上提高企业的素质,改善企业的运行机制，增强企业对环境的动态适应能力。从深层次上来探讨，不仅仅是直接提高经济效益和管理水平，更重要的对一个企业来说，不论它的生存和发展，归根到底取决于这个企业是否能形成一个目标正确、适应性很强的运行机制。企业培训讲师王军恒认为，管理咨询根本的目的，是要使这个企业能够通过管理系统自我直接发现问题，找出原因，不断优化企业管理机制，使整个企业运行形成良性循环。

　　意义

　　管理咨询是落实我国经济建设方针"以提高经济效益为中心"的重要环节。根据统计资料分析，当前国有企业的亏损面近40%，其中有80%是由于管理不善造成的，所以提高企业管理水平是提高企业经济效益的很重要的措施；而管理咨询是针对不同企业的主要矛盾，提出不同的改善措施，来达到提高经济效益的目的。

　　管理咨询不仅针对一个企业、提高一个企业的经济效益，一个企业在社会经济活动中不是孤立的，因此为提高整个国民经济效益，还需要从企业彼此之间的关系来分析，可能要作结构性调整，包括对产业结构的调整、产品结构的调整，真正落实盘活存量，落实生产要素的重组，落实资源的优化配置，管理咨询就是一个很好的手段。

　　党中央提出来的企业"两个根本转变"和"三改一加强"，是管理咨询工作的机遇。管理咨询工作是能发挥出应有作用的。通过我们多年管理咨询工作的实践，发现把"两个根本转变"和"三改一加强"真正落实到企业中去，不论企业的组织结构和企业的每项专业管理，如生产、营销、财务成本等等，还有很多细致的工作要做。而这些细致的工作是能够通过管理咨询来实现的。

　　营销

营销计划制定的流程与方法

销售业绩倍增策略与技巧

消费者需求分析与探寻

区域市场开发与管理

营销渠道开发与分销系统管理

低成本营销策略

大客户营销技巧与谈判策略

销售团队绩效考核与激励机制

价值塑造与价格定位

年度营销计划制定与实施

金牌营销团队建设与销售人员激励机制

深度营销与战略转型

成功管理与销售经销商网络方程式

营销计划制定的流程与方法

　　财务

新旧会计准则制度转换

财务报表分析

薪金流量表的编制和分析

并购策略与财务控制

Excel在财务中的应用

非财务经理的会计一日通

非财务经理的税务一日通

年度规划与财务预算

合并与合并报表

税收筹划与风险防范

内部控制准则讲解与实施指南

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筹划企业基本情况与需求分析

税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：

(1)企业组织形式。

对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。

(2)财务情况。

企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。

(3)投资意向。

投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠;投资额与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。

(4)对风险的态度。

不同风格的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度，可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。

同时，在了解筹划企业基本情况的基础上，还要了解筹划企业的需求，纳税人对税收筹划的共同要求肯定是尽可能多地节税，节税的目的说到底是增加企业的财务利益，而在这一点上，不同纳税人的要求可能是有所不同的，这也是筹划人员必须了解的：

其一，要求增加所得还是资本增值。

企业对财务利益的要求大致有三种：一种是要求最大程度地增加每年的所得;二是要求若干年后企业资本有最大的增值;三是既要求增加所得，也要求资本增值。针对不同的财务要求，制定的税收筹划方案也应有所不同。

其二，投资要求。

有些企业只有一个投资意向和取得更大财务收益的要求，此时筹划者可以根据纳税人的具体情况进行税收筹划，提出各种投资建议。但有时企业对投资已经有了一定的意向，包括投资项目、投资地点、投资期限等，这时筹划者就必须了解企业的要求，根据企业的要求来进行税收筹划，提出投资建议或提出修改企业要求的建议，比如，建议投资期限从5年改为3年，以节减更多的税。

筹划企业相关财税政策盘点归类

不论是作为企业或税务中介的外部税收筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税收筹划者，在着手进行税收筹划之前，都应该对筹划企业相关的财税政策和法规进行梳理、整理和归类。全面了解与筹划企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。如果有条件，最好建立企业税收信息资源库，以备使用。

至于与筹划企业相关的财税政策和法规的获取，一般有以下渠道：

(1)通过税务机关寄发的免费税收法规资料;

(2)通过到税务机关索取免费税收法规资料;

(3)通过图书馆查询政府机关有关出版物;

(4)通过政府网站或专业网站查询政府机关的免费电子税收资料库;

(5)通过订阅和购买政府机关发行的税收法规出版物;

(6)通过订阅和购买中介机构出于营利目的税收汇编法规资料。

筹划企业纳税评估与剖析

在税收筹划之前，对筹划企业进行全面的纳税评估极为必要。纳税评估可以了解企业以下方面的涉税信息：

(1)纳税内部控制制度;

(2)涉税会计处理;

(3)涉税理财计划;

(4)主要涉税税种;

(5)近三个年度纳税情况分析;

(6)纳税失误与涉税症结分析;

(7)税收违规处罚记录;

(8)税企关系。

税收筹划方案设计与拟订

税收筹划方案的设计是税收筹划的核心，不同的筹划者在方案形式的设计上可能大相径庭，但是在程序和内容方面具有共同之处，即一般的税收筹划方案有以下几部分构成：

(1)涉税问题的认定。

主要是判断所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质，涉及哪些税种，形成什么样的税收法律关系?

(2)涉税问题的分析、判断。

涉税项目可能向什么方面发展，会引发什么后果?能否进行税收筹划，筹划的空间到底有多大?需要解决哪些关键问题?

(3)设计可行的多种备选方案。

针对涉税问题，设计若干个可供选择的税收筹划方案，并对涉及的经营活动、财务运作及会计处理拟订配套方案。

(4)备选方案的评估与选优。

对多种备选方案进行比较、分析和评估，然后，选择一个较优的实施方案。

税收筹划涉税纠纷处理

在税收筹划实践活动中，由于筹划者只能根据法律条文和法律实践设计筹划方案并作出判别，而税务机关与筹划者对于税法条款的理解可能不同，看问题的角度也可能存在差异，因此，可能会对一项税收筹划方案形成不同的认识，甚至持截然相反的观点，在税收筹划方案的认定和实施方面可能会导致涉税纠纷。

在税收筹划方案的实施过程中，筹划企业应该尽量与税务机关进行充分的交流与沟通，实现税务协调;如果真的导致税收纠纷，筹划企业应该进一步评估筹划方案的合法性，合理合法的方案要据理力争，不合法的筹划方案要放弃。

如何认定筹划方案的合法性，我们应该关注税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律角度了解合法性，税务机关的征税和司法机关对税务案件的审理，都必须以立法机关制定的宪法和现行法律为依据;另一方面，从行政和司法机关对合法性的法律解释和执法实践角度了解合法性。行政机关依法行政，负责执行法律及法律规定的权力，它们还往往得到立法机关授权制定执行法律的法规，这些行政法规更具体地体现了国家的政策精神，而司法机关依法审判税务案件，负责维护、保证和监督税收法律的实施，它们的判决使国家政策精神体现得更加明确、清晰。人们可以从税务机关组织和管理税收活动以及司法机关受理和审判税务案件中，具体了解行政和司法机关在执法和司法过程中对合法性的界定。

税收筹划方案实施跟踪与绩效评价

实施税收筹划方案之后，要不断对筹划方案实施情况和结果进行跟踪，并在筹划方案实施后，对筹划方案进行绩效评价，考核其经济效益和最终效果