红字发票（负数发票）开具方法：方法1：1、首先进入增值税发票系统，在菜单栏找到赤字发票申请，点击第一个申请销售人员，然后下一步，填写红色发票资料，印刷申请书（一式两联）盖财务专用印鉴。
导出电子信息，国税网站－在线申请－发票管理类－赤字发票申请表，报告。
方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
将申请书（一式两连）带到税务厅审查，取回发票通知书。
销售人员向买者提供购买者所在地（区）税务局的发行赤字增值税专用发票通知书通知书上明确记载发行的赤字发票的详细信息和发行赤字发票的理由。
销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。
国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。
发票丢失了要怎么处理法律分析：不能。
发票丢了有以下两种处理方法：1.增值税票丢失：把存根联复印，交客户当地主管税务局确认并出具未抵扣税证明，报本公司主管税务局后，开具红字发票冲原开发票，再重新填开发票给客户。
如果已抵扣税不得重开。
普通发票丢失，复印存根联并盖章给客户入账。
财务人员应该设置发票登记本，登记购入发票的数量、号码，开出的发票号码、日期、客户、金额、领取人，送给客户要客户回签，避免麻烦。
一般纳税人丢已开具专用发票的抵扣联，这种情况的增值税发票丢失怎么办。
如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票联复印件留存备查。
如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联到主管机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查。
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，这种情况的增值税发票丢失怎么办。
可以将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第三十六条 未按规定保管发票，导致发票丢失，税务机关可以处1万元以下罚款。
据此，发票管理相对人违反发票管理有关规定，造成发票丢失，将承担1万元以下罚款的法律责任。
而法律责任是法律对过错行为予以否定评价的表现。
可见过错行为是引起法律责任的前提条件。
现实中造成发票丢失的原因较为复杂，但归纳起来不外乎丢失发票的当事人主观上有过错和主观上无过错两种。
尽管两种情况都存在丢失发票这一客观事实，但其所负法律责任不可一概而论，而应区别对待。
开具红字发票操作流程是什么?开具红字发票操作流程是什么?答:方法一:1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,怎么办理?答:(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用发票.(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.2、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.开具红字发票操作流程是什么?上面编者详细的讲解的这个问题,大家是不是已经明白了.更多的会计方面的问题,大家可以直接咨询编者,也可以查询相关的资料来学习充实自己,在工作中慢慢积累经验,遇到的问题及时解决后记录.。