增值税发票认证抵扣进项税额对企业纳税人来说至关重要。
财务收到相应发票后，会进行网上认证扣除相应税费。
那么，发票已认证对方作废怎么办？以下是深空网总结的解决方案。
发票已认证对方作废怎么办？1.先收到货物和发票并核实：借：原材料或库存商品应纳税额-增值税-进项税贷：现金/银行存款/应付账款2.对方作废后，如退货：借：原材料或库存商品(红字)贷：现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出3.对方作废后，如所购物品未被退回：借：其他应收款贷：应纳税额-增值税-进项税额转出在对方开具正确的发票并进行验证后：借：应交税金-应交增值税-进项税额贷：其他应收款增值税进项税转出怎样做帐务处理？1原材料：借：原材料贷：应纳税额-增值税应纳税额-进项税额转出之前是：借：原材料应纳税额-增值税应纳税额-进项税额转出贷：银行存款(或应付账款)2固定资产：借：在建工程(或固定资产)贷：应纳税额-增值税应纳税额-进项税额转出货物在何种情况下应作为进项税额转出处理1.购进的商品在企业内部使用。
例如，当一个公司将购买的商品用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费时，这些商品没有附加值，只在公司内部使用。
它们应该按历史成本定价，而不考虑价。
因此，当货物的用途发生变化，无法抵扣进项税额时，只需作为进项税额转出即可。
公司货物发生非正常损失时进项税转出的情况分析企业购进的货物发生异常损失，其价值为零，不能抵扣进项税额，应作为进项税额转出的;企业自产、委托加工的货物比如非正常损失的在产品和产成品，其价值同样为零，所耗用的购进货物的进项税额无法抵扣，应作为进项税额转出。
销售方已把增值税发票作废，购货方已经认证了发票，该怎么办？销售方已把增值税发票作废，购货方已经认证了发票，该怎么办？ 这个问题比较典型，很多企业都会遇到。发票资讯已作废，肯定是不能再走冲红程式了。因为发票作废后，已经没有资料给你“冲”！ 按规定，必须是在开票当月月底之前、而且是必须所有联次收回，才允许作废发票的。否则属于违规作废，税务机关可按发票管理办法的规定进行处罚。 相信您这种情况应该是在电脑上误点了作废。 详细处理办法如下： 一、对方已将发票认证，资讯已上传，无法删除，而你们却误作废，稽核系统将出现比对不符，总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》下发核查资讯给购货方的主管税务机关核实原因的。 二、因为纳税义务已发生，销售方应将误作废发票相关的收入，作为“未开票收入”如实申报交税！ 三、如果购货方已将该发票申报抵扣，按规定，其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查资讯； 四、销售方主管税务机关到销售方实地核实发票作废原因以及抄报税情况，并通过系统回函购货方主管税务机关。购货方主管税务机关视回函情况依法进行处理。 五、按规定：如果销售方是误操作作废并已如实申报交税的，则购货方可以将发票抵扣进项税额，不需要转出，也不需要重开发票了。 如果不同时符合“误操作作废并已如实申报交税”的条件，主管税务机关将要求购货方必须作进项转出处理，购货方在补税后可要求销售方重开发票。这样也可以堵住销售方少交税的漏洞。所以销售方如实交税很重要。 六、另外，关键还要看当地税务人员对相关档案的理解程度，执行档案是否规范。为保险起见，购货方主管税务机关一般都会要求其作转出处理的，那就肯定得重开发票了，这样一来，如果销售方前面已作为“未开票收入”如实交税，再申报时就只能填列一笔同样金额的负数冲回了。 所以，《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》的协查资讯很快就会下达了的。你们一方抵扣，一方将收入正常交税。然后耐心等候并配合好主管税务机关的协查即可。
销售方增值税发票已作废，购货方已认证要怎么处理 购货方去税局说明情况 经税局同意 做进项转出 足额补交税款及滞纳金 若是涉嫌虚开 需要进一步接受处罚
销售方开增值税发票而购货方未认证需作废怎么办 您好,会计学堂林老师为您解答 跨月不能作废可以开红票，当月可以退回作废。 欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师提问
销售方已把发票作废，购货方已认证发票怎么办 应该做进项税额转出处理 如果你们业务还继续，要求对方重新开具发票给你
增值税发票销售方己作废,购货方己认证.怎么处理 问题中的这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发票交给了购货方，已及时通知购货方。如果购货方通过了认证进行了进项税额抵扣。在增值税稽核系统属于作废发票，那么在次月经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发票为作废发票，会通知购货方主管税务机关进行协查，购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。而对于销货方来说，因为发票已经作废，在本月肯定没有进行作销售处理，那么，在这个月可以重新再开正确发票，购货方接到重开发票按照正常程式重新抵扣。 如果购货方虽已经认证，当月也不抵扣，那么稽核系统协查处理时就他也就不用进项转出了。
当月增值税发票购货方认证后销售方又作废了该怎么处理 按照规定，购货方已经认证，销售方不能作废的。既然对方已经作废，你就必须做进项税额转出。如果业务真实，对方恶意作废，你可以向对方要求赔偿损失。
增值税发票已认证抵扣销售方把发票作废怎么办 《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》（国税函[2003]785号）规定：“在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。” 国税函[2003]962号文中也规定，因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 根据这些规定，销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联，或购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，是不得擅自将已开具的专用发票作废的。销货方擅自作废专用发票的行为违反了增值税专用发票的相关规定。销货方的违规行为不应由该公司承担不利的法律责任。该公司应向税务机关说明情况，必要时可通过行政复议维护公司的合法权益。
增值税发票购方已认证，销售方却作废怎么办 对方作废的已认证发票，需要将进行税额转出，否税将承担一定税务风险，并及时取得合法发票。
销售方增值税发票作度，购货方去税务局认证票才发现对方己作废，该怎么处理 再去找对方重开一张，将与原来他作废的发票一致的发票联和记账联交给对方。
增值税发票已认证，销售方说已作废，怎么办 你们去税局申请红字发票，，退回原发票 要求重开 同时 做进项转出 就算你们不申请 系统比对后 还是会要求你们做进项转出的
已认证相符的增值税专用发票被对方作废了，怎么办这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发 票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。
在增值税稽核系统属于作废发票，那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发 票为“属于作废发 票”，抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查
购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。开票方重新开发票。
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定：用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
扩展资料《增值税专用发票使用规定》第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
参考资料来源：百度百科-发票开具
参考资料来源：国家税务局-关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知