税负率异常被预警,企业应该如何应对? 一、企业 1.接到税务预警信息后,应该详细整理相关资料。
分析预警产生的原因。
给出合理的解释。
终确定解决方案。
接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因无关,应出示相关的证据证明。
1.每月报表报送之前,财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。
如果经自查,发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时,或者有漏报行为,再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的,就应该及时进行调整,补报增值税。
当关键指标出现异常时,对异常原因及时自我检查,内部处理,保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。
企业财务及老板实时关注税收优惠政策,充分考虑税收筹划的成本与效益,综合衡量税收筹划方案,合理利用税收优惠政策合理合法地实现企业税负的小化,降低经营成本,提高经济效益,增强企业发展后劲和市场竞争力是有必要的。
税务预警有什么后果对于一个企业来说,如果出现了问题,那么大多数情况下,财务会首先发现相关的问题。当然这并不一定说是仅限于税务方面。那么一般来说税务系统常见的预警有哪些?
税务异常有什么不好的影响? 第一,当公司出现税务异常时,当地的税务部门通常会暂停企业的税务登记证,因而致使企业不能如期领购发票,同时也不能正常开具发票; 第二,如果公司出现税务异常,那么其就会被列入税务机关的异常名录,因此该公司法人或者是股东以及其担任相关负责人的其他企业,都会受到消极影响,严重者亦不能办理工商变更、注销等事项; 第三,影响企业法人和相关责任人的社会信用,贷款、出境等一系列活动都会受到限制;第四,若企业被列入非正常户名录超过三个月未进行处理,那么税务机关有权直接吊销企业的税务登记证,并追缴企业所欠税款,同时还会收取一定的滞纳金等等。 第四,如果出现税务异常的是出口企业,那么主管税务机关就有权延缓或不受理该企业的出口退税申请,进而使得企业经营发展蒙受经济损失。事实上,税务异常从本质上来讲影响的是企业的信誉,而信誉会对企业业务拓展和经营运转产生重要影响。因此,对于企业负责人来说,其一定要高度重视企业财务、税务工作处理,并确保企业财税安全。 税务系统常见的预警有哪些? 1、增值税收入与企业所得税收入不一致预警 一般来说,增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致,一旦差异>10%就会预警。 2、存货扣税比异常预警 存货扣税比是指"本期存货类进项税额占本期应税、出口商品购进成本的比重,一般情况是0-17%范围内,超过就会预警。 3、进项税和销项税额变动弹性异常预警 弹性系数通常表达两个变动指标之间的关联程度。进项税额和销项税额的变动应当呈现出正相关性,也就是说进项增加,销项也应该同步增加。 进项增加,销项也应该同步增加。 进项税额变动率Σ本期进项税额同期进项税额/Σ同期进项税额x100% 销项税额变动率Σ本期销项税额同期销项税额/Σ同期销项税额x100% 弹性系数进项税额变动率/销项税额变动率 4、预收账款占比过大预警 如果预收账款占比过大会引发税务机关关注,怀疑企业是否存在未按照时间节点确认收入情况。 5、所得税贡献率异常预警 如果该企业所得税贡献率远低于同行业企业水平,可能存在少计收入多列成本费用的情况。所得税贡率=(应纳所得税额/主营收入)x100% 6、主营业务收入变动率异常预警 主营业务收入变动率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入/上期主营业务收入。如果企业的主营业务收入变动率低于行业平均变动率,则企业可能存在少计不计主营业务收入的情况。 关于预警值的问题解说: 三个概念: 1、增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 ; 2、当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 ; 3、实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出- 出口退税-期末留抵进项税额 。 二个注意: 1、对实行"免抵退"的生产企业而言, 应纳增值税包括了"出口抵减内销产品应纳税额"; 2、通常情况下, 当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值 税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数。 一个说明: 实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响,企业要做的是关注行业税负率,但不迷信预警税负率。
税收风险识别指标有哪些税收风险识别指标主要包括企业纳税信用等级、税务稽查风险提示、税收违法案件查询等。
其中，企业纳税信用等级是企业识别自身税收风险的重要指标，税务稽查风险提示则是税务机关对企业可能存在的风险进行提示，税收违法案件查询则可以帮助企业了解同行业中存在的税收违法情况。
企业纳税信用等级是企业纳税信用评价的结果，反映企业纳税诚信水平，信用等级越高，表示企业纳税风险越低；税务稽查风险提示则是税务机关根据企业的纳税情况、经营模式等综合因素进行风险评估，为企业识别税收风险提供帮助；税收违法案件查询则可以通过查询税务机关公开的案件信息。
税收风险识别指标解读：
企业纳税信用等级是税务部门根据纳税人缴纳税款情况、申报质量等多方面评价纳税人纳税信用的评价结果，反映了企业的纳税诚信水平和税收风险。税务稽查风险提示是税务机关通过对企业税收风险进行综合评估，通过信函、电话、现场检查等形式提示企业可能存在的税收风险，促进企业自觉纠正违规行为。
税收违法案件查询是查询税务机关公开的税收违法案件信息，帮助企业了解同行业中存在的税收风险，提高企业防范风险能力。此外，税务部门还会根据纳税人的行业、经营规模、纳税情况等因素，制定针对性的风险预警指标，帮助企业更好地识别税收风险。税收风险的识别不仅是对企业的一种警醒和提醒，更是企业稳健发展的重要保障。