税务风险可以分为5个等级,从高到低依次为:一是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款和刑事责任的税务风险,比如虚开发票;二是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款和可能承担刑事责任的税务风险,比如偷逃税;三是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款的税务风险,比如不申报纳税;四是需补缴税款、缴纳滞纳金的税务风险,比如逾期纳税;五是只需补缴税款的税务风险,比如税务机关导致不缴或少缴税款的。
拓展资料:一、税务风险企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税_少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金_刑罚处罚以及声誉损害等风险_另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
简介一般认为,企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失。
但是,《两小时了解税务风险》的作者张岂认为,这一静态的定义并不能很好地揭示税务风险的本质。
他认为税务风险是指企业在遵从税法时的实际.表现与应该达到的实际标准之间存在差异进而导致损失的不确定性。
主观性纳税人和税务机关对同一涉税业务存在不同理解,这直接导致税务风险的产生。
同时,纳税业务在相关业务中表现出主观态度,不同税务机构对税收制度的理解大多不同,这都是税款征纳双方较难做到沟通中的认同”。
企业税务风险因此而出现,并且由于具体情况的不同而有大有小。
税务风险企业如何认定企业纳税不规范出现了盲目纳税的情形。
风险纳税人的产生主要是企业涉及到了两个问题：一是税务二是法律。
企业纳税不规范出现了盲目纳税的情形，缺少税法知识节税触及法律，与经营异常并走逃的企业有发票往来取得了异常凭证。
会计千万要小心了，税局将从这3个方向判断企业有无偷税漏税行为互联网成了挖掘的税收信息的金矿！真的强大到可以让逃税者逃无可逃！
那么在众多企业中，税务局是如何发现有财税问题的企业的呢?
比如消费者举报不开发票，还有很大比例的是离职的财务举报了老东家，在中小企业中更是存在竞争对手举报等。
比如查到虚开发票的企业，接受虚开的抵扣方就肯定有问题，不管是主观故意还是不知情，都会被牵扯出来。不知情的要做进项转出，故意的可能要坐牢;还有就是查关联公司的时候，很可能整个集团存在筹划偷漏税的情况，一抓就抓了个大户。
国税局的风险识别系统，会自动根据企业的各类报表(增值税、所得税、会计报表等)的信息分析疑点。打个比方，如果一个工业企业常年水电耗费很高却始终保持亏损，就是一种反常现象(因为亏损工厂一般都要减产甚至停工)，此时系统就会将其筛选出来，税务局就要去查一下;还有发票系统未来彻底完善后，每一张专用发票都要走系统，查起来就容易得多，比如企业如果买了很多烟酒之类的非生产经营用的东西，系统就会怀疑企业增值税和所得税是不是多抵扣了进项或扣除了费用。这个系统非常复杂，里面涉及几百个风险点的设计。
在国际税收这一块，风险提示就更多了，关联交易定价、转让费率变动、商标价格、是否符合同期资料资格、是否利用避税胜地开空壳公司避税之类的，系统都能查出来。
通过推行发票电子底账，国税局逐一实时采集、存储、查验、对比。