专票冲红二种情况：1、销售方开出增值税专用发票，采购方未对发票进行勾选认证的情况，由销售方开出红字信息表，开红字发票冲红。
销售方开出增值税专用发票，采购已对发票进行勾选认证的情况，由采购方开出红字信息表，导出红字信息表发给销售方，销售方根据采购方开具的红字信息表导入开票系统，开红字发票冲红。
专票开错了，作废或者冲红的方法如下：1、增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或者管理员权限登录开票软件进行作废；2、跨月的发票开错，先开具红字信息表，上传后，再开具红字负数票；3、销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“导入网络红字发票信息表”，选择需要开具的信息，核实信息无误后方可打印。
专票一般指增值税专用发票，是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
增值税专用发票的作用如下：1、增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用；2、—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。
因此，体现了增值税普遍征收和公平税负的特征。
法律依据：《增值税专用发票使用规定》第十三条一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
增值税发票冲红怎么操作增值税发票冲红操作方法如下：1、、增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或者管理员权限登录开票软件进行作废；2、跨月的发票开错，先开具红字信息表，上传后，再开具红字负数票；3、销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“导入网络红字发票信息表”，选择需要开具的信息，核实信息无误后方可打印。
法律依据：《增值税专用发票使用规定》第十三条一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
增值税专用发票和普通发票的区别是什么1、票面：增值税发票为可抵扣发票，有“增值税专用”字样，普通发票则有“增值税普通发票”字样。
增值税专用发票是三联式的，普通发票两联；2、作用：对于受票企业，只要增值专用发票才可以抵扣，普通发票则不可以。
专票冲红操作流程专票冲红是指将原本正确的增值税专用发票作废，并重新开具一张红字增值税专用发票。
操作流程包括开具红字专票申请、税务局审核、红字专票填开、报销、归档等步骤。
增值税专用发票是企业购买或销售商品及提供劳务时进行交易的凭证，有一定的税务利益，而专票冲红则是在原本的专票有误时，作废并重新开具红字专票来修正错误。
具体操作流程如下1. 申请红字专用发票开票人或购买方可以提出申请，需要填写《增值税专用发票红字专用发票申请表》。
税务局审核所在地税务局对《增值税专用发票红字专用发票申请表》进行审核，审核通过后会颁发《购买方/销售方增值税专用发票红字专用发票信息表》。
红字专票填开根据《购买方/销售方增值税专用发票红字专用发票信息表》，开票人填开红字专用发票。
报销购买方收到红字专用发票后，可以申请报销，但需要同时提供原专票和红字专票。
归档开票人需要将原专票和红字专票一并归档保存。
什么情况下需要进行专票冲红？专票冲红的情况包括发票金额、名称、税额、税率填写错误；一张专票重复多次使用或一个专票对应多次开票；退货、折让等情况需要作废原专票重新开具红字专票。
专票冲红操作需要遵循国家相关规定和流程，以免因不合规操作而产生不必要的纠纷和风险。
购买方和销售方在进行专票冲红时应严格按照规定进行操作，确保纳税人的利益不受影响。
【法律依据】：《财政部 税务总局关于增值税专用发票使用管理的规定》第三十三条对于已经开具的增值税专用发票，发票开具人发现票面有误的，应当在开票后3日内予以更正。
已向购买方开具的增值税专用发票有误的，应当及时更正，如需作废的应当补开红字增值税专用发票。