有增值税未交，城建税和教育附加税是附加税逾期应该还要罚款；二.需要交城建税和教育费附加。
收票单位进项税不用交城建及教育费.2、在己方是进项他出票方是销项.3、当销项大于进项需要交增值税时同时以增值税为基数计算城建及教育费附加。
国税网上申报显示逾期申报，应如何去大厅申报需要资产负债表、利润表或损益表、手工填写税务报表（增值税申报表）去国税大厅申报。
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款，情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
扩展资料：一、办理税务登记的期限：
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。
扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件；税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，不再发给扣缴税款登记证件。
纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记；
纳税人税务登记内容发生变化，不需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记的，应当自发生变化之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
逾期后果如下：
中华人民共和国税收征收管理法实施细则国务院令[2002]362号
第九十条 纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。
不按时申报纳税
根据我国新《税收征管法》第二十五条第一款规定：“纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。”
申报纳税包括纳税申报和缴纳税款两个方面，在税收征管过程中，通常会遇到不同形式的不依法申报纳税行为，这些行为不同所产生的后果也大有不同。
未按时进行纳税申报，但按期缴纳了税款
这种情况下，根据《税收征管法》第六十二条的规定税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
按时进行纳税申报，但没按时缴纳税款
税务机关可以根据新《税收征管法》第四十条第一款规定：采取强制措施征缴税款，也可根据新《税收征管法》第六十八条的规定处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
参考资料：国家税务局-中华人民共和国税收征收管理法实施细则
深圳报税截止时间为每月15日,每季度和每年的1月15日(如果公司成立于本月,则为季度内所有地方税)。
逾期的,处以每月50元以上的罚款。
逾期的,还处以2000元以上1万元以下罚款。
深圳国税纳税申报日期:1。
增值税:申报日期为每月8日-10日,逾期的,还需补充,由纳税人自行确定。
城市维护建设税:申报缴纳日期为每月15日,遇节假日顺延。
车船使用税:申报车辆购置税的,应当自机动车租赁使用之日起30日内向车船监管部门缴纳车辆购置税。
纳税人应当自收到申报之日起30日内向车船监管部门提交申报纳税申报表。
(一)纳税申报日期为每月15日,遇节假日顺延。
(2)纳税申报期限:每月15日(节假日顺延),一般每月15日前。