开票后收款相关分录怎么做开发票时:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)收到现金时:借:库存现金贷:应收账款主营业务收入是企业经常性的、主要业务所产生的收入,比如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入;商品流通企业的销售商品收入等.主营业务收入贷方登记企业销售商品提供劳务而取得的收入,借方登记的是销售退回和在期末接转入本年利润的数额,期末结转后无余额.收到预付款已经开了发票的账务处理如果预先收到的货款,应记入预收账款科目里的:1、先做收到的预付账款金额的会计分录:借:银行存款/库存现金贷:预收账款2、再做已经开票时的会计分录,把预付账款冲掉:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)已收款已开票如何做账?企业已开发票并已收款,应计入"主营业务收入"或"其他业务收入"科目,涉及增值税销项税额时,还应通过"应交税费--应交增值税(销项税额)"科目进行核算.1、企业开出发票时,会计分录为:借:应收账款--公司名称贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费--应交增值税(销项税额)2、企业收到款项时,会计分录为:借:银行存款贷:应收账款--公司名称开票后收款相关分录怎么做?收到预付款已经开了发票的账务处理及已收款已开票如何做账?是本文分享的全部主题,它们都与发票、与款项相关的内容,只是它们在财务工作中的前后不一样.希望本文的分享可以帮助到大家,感谢大家,再见.。
我公司开了几张普通发票给客户，对方都给我们现金，那么这个现金该怎么处理？按现金管理规定来说，收到的现金收入一定要存入银行存款的，如果需要备用金再去银行提现。
但是在实务中，似乎严格遵守这个规定的很少。
试问，你现在有2万块的现金收入，但是如果你的现金收入只有1000块或者更少呢？所以，我认为金额不大的话，不必非要跑银行，只要按正规途径入账就好了，没有违法会计准则啊！当然，如果你是零售业企业就另当别论了，收到的零售收入应当入银行账款！拓展资料：发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
发票内容包括向购买者提供产品或服务的名称、日期、数量以及协议价。
每一张发票都有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
发票种类普通发票和增值税专用发票。
普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。
普通发票由行业发票和专用发票组成。
前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。
增值税专用发票是中国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。
专用发票既具有普通发票所具有的内涵。
同时还具有比普通发票更特殊的作用。
它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。
而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。
票面内容发票内容一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商（产）品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。
实行增值税的单位所使用的增值税专用发票还应有税种、税率、税额等内容。
发票已开出,收到了现金如何做账？如果是本月的发票可以作如下分录：借：现金贷：主营业务收入等如果是以前月份的发票可以作如下分录：借：现金贷：应收账款希望可以帮到你哦。