《增值税减免税申报明细表》填写说明（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。
仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同申报表主表，申报表主表是指《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》或者《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（下同）。
（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的增值税纳税人填写。
（四）“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的增值税纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条 纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置帐簿，根据合法、有效凭证记帐，进行核算。
第二十二条 增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。
未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。
税额抵减情况表怎么填?问题一：《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）怎么填写？ 上个月没有开始执行这个表，直接填写在主表的减抵税栏上，如果上个月已填写了且已抵减了，就不要填写，如果上个月没有抵减，或有留下未抵减骇的，那么期初栏填0或未抵完的数，不应该填写336元。其他栏次的填写没错。
问题二：增值税纳税申报表附列资料(四) (税额抵减情况表)怎么填写 5分 附表四，，不是给你填写免征的增值税的，，这里，，你有发生税控设备维护费，，零申报
我们这里小规模纳税人，，是季度申报，，所以，，正确的填写，，不是很清楚
不过你试试。。本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额,,87.38
本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额,,也是填写87.38
本表第12项应纳税额合计应该为零
问题三：增值税应纳税额中全额抵减的设备费用如何填写纳税申报表 答：《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减常额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
问题四：最新增值税纳税申报表怎么填写 一般纳税人按照以下顺序填写申报表：
销售情况的填写
第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；
第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）
第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税业务的纳税人填写）
进项税额的填写
第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）
第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）
第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
税额抵减的填写
第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）
主表的填写
第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）
（二）一般业务的填写
增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。
销售情况的填写
（1）一般计税方法的填写
纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
（2）简易计税方法的填写
纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
进项税额的填写
（1）申报抵扣的进项税额的填写
纳税人当期认证相符（或增值税发票查询平台勾选确认抵扣）的增值税专用发票（含机动车销售统一发票）的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。
当期取得的“海关进口增值税专用缴款书”经稽核比对相符后，根据稽核比对结果通知书注明的相符税额合计，填写到附表二第5栏“海关进口增值税专用缴款书”栏次中。
当期取得的农产品收购发票或销售发票计算的进项税额，填写到附表二第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次中。实行农产品核定扣除的企业，计算出的当期农产品核定扣除进项税额也填写在此栏中。
当期取得的“代扣代缴税收缴款凭证”，代扣代缴的税额填写到附表二第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”栏次中。
2016年5月1日至7月31日期间取得的道路、桥、闸通行费，以取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额，填入附表二第8栏“其他”。
【政策链接】一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：
高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%；
二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。
（2）进项税额转出额的填写
纳税人已经抵扣但按政策规定应......>>
问题五：税额抵减情况表 完全正确。
问题六：增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）怎么填？ 20分 mm是这样的
起初余额填1050你填的对
本期实际抵减额的存在意思是，你的本期销项－进项有没有余额
意思就是说本期你公司要不要交税还是进项留底太多不用交
譬如你本期不用交税，那本期实际抵减额就不用填，就是0
譬如你本期销项－进项是1000，那你就填1000
譬如你本期销项－进项是5000，那你就填1050
当然了，填完后你再看看主表最后是不是正确哟
问题七：小规模纳税人增值税纳税申报表抵减怎么填 您好,会计学堂邹老师为您解答
根据抵减情况填写，如果没有就是0
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问题八：增值税纳税申报表附列资料(四) (税额抵减情况表) 怎么填? 把第二列和第四列都填写上，本月全部抵减就行了，期末无余额。
问题九：《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）怎么填写？ 先到税务局备案，税务局接收后，申报系统里附表四会有你备案的数字的；你只需要填第4列就可以；否则你无法填报的
问题十：税额抵减情况表遇到的问题 跟你的税务专管员沟通，将9月份的报表进行修改就行了，因为税务专管有修改权限。
本期抵扣进项税额结转明细表如何填写《本期抵扣进项税额结构明细表》上“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表，第1栏表内公式为1=2+4+5+11+16+18+27+29+30；然后按照税率或征收率归集企业的发票，将发票按照税率为13%、9%、6%；征收率为5%、3%、减按1.5%分类填写在各个栏次。增值税专用发票上都会注明税率的，主要是区分农产品收购发票的税率。一般情况下纳税人从农业生产者手中购进农产品，按销售发票和收购发票注明的买价和9%扣除率计算进项税；如果购进的农产品用于生产13%税率的货物的，在领用当期加计扣除1%的进项税，也就相当于实际扣除率为10%。