筹划需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规避税收筹划工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收筹划方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在节税操作上最为重要的原则。
是在税制要素上进行税收筹划方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中，几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象，那么，要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢?事实上，并非如此。而这就涉及到税务筹划过程中，利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例，专项技术转让属于无形资产，根据国家相关税法规定，转让无形资产需要缴纳一定的税款，因此，反向思考的话，如果这项无形资产不在中国境内转让，那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司，这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。
有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流，一旦公司的资金流出现问题，或者是卡在税收征收上，那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间，起到缓解企业纳税压力的作用。因此，在税收筹划方案制定过程中，企业可以提前做好周期规划，分期付款，这样就可以分期缴纳税金，因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过，该种筹划方式应如何运用，还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。
企业开展税收筹划时，税收筹划方案的制定需要根据自身情况具体分析。不同公司由于财务状况不同，资金回转的时间也有差异。所以，企业在进行专业税收筹划方案制定时，还需根据企业整体经营状况，进行统筹兼顾。
企业该如何进行税务筹划?选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
如何定制税务筹划方案税务筹划的核心是事前筹划，这里说的事涉及企业类型，从前行业、经营模式、财税状况、财税人员等多方面因素，所以税务筹划一定是定制的。
税务筹划最关键的就是在合理合法的前提下节税，目前金税四期到来，税务稽查实现了大数据化，企业信息更加透明化，合理合法的红线更加细密了!
不管是什么行业的税务筹划，都要注意以下一些要点：
要点一:实现大数据化，企业信息更加透明化
金税四期属于金税三期的升级版。不做好税务筹划，公户转私、私户避税将被严查。金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。以大数据为支撑，可以说，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
要点二：“非税”业务也可监控
金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
要点三：对纳税人的监控更全面
金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。
要点四：对资金的监控将会更为严格，还会记入征信
金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”！一旦失信、你将寸步难行！
要点五：银行税务共享信息的时代到来了！
中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。
注意六：高净值人群税务筹划迫在眉睫
随着金税四期的上线，对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。因此，对于高净值人群来说，做好税务筹划方案迫在眉睫。
注意七：税收征管系统将更强大
随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。
注意八：将极大促进社保规范化
随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
注意九：合法合规的税务筹划，将是节税唯一出路
面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，永远做不大！记住合规第一：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前！
注意十：滥用“税收洼地”的行为要警惕了
国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！
注意十一：乱做账的财会人员将会给自己带来巨大风险！
面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质！
注意十二：稽查必须重视，财务必须创新，你不理税，税必理你！
国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，2021年以及即将到来的2022年将会是监管最严的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未来几年更是财务需要创新的一年，要敢于创新、不要安于现状、墨守成规！一定要记住，稽查作为税务征管上的最后一道防线！你不理税，税必理你！现在就是大浪淘沙的时代，能够留下了的企业就是好的企业！这是一个最好的时代，也是一个最坏的时代！
所以，不管是什么行业，有一支能快速梳理最新政策，快速反应政策变化，能更强有力进行风控的税务筹划专业团队是非常重要的。如果出于成本考虑，无力组织一支专业队伍，建议可以咨询专业的资质齐全的税务筹划机构和第三方平台。