很多建筑公司为了给自己开成本发票，都喜欢自己成立劳务公司，或者找去找劳务公司开发票，或者找劳务公司派遣劳务工，有真有假。 如果真的需要劳务派遣的合同用工，如果掌握了诀窍，其实可以为公司节省不少税金。 要想做好税收筹划，首先必须知道相关的法律法规，比如劳务公司的的税率选择问题。 比如说，劳务公司为小规模纳税人，可以选择全额计税按照3%征收率计征，也就是说税率3%; 或者选择差额纳税，按照简易计税5%的征收率计征，也就是说差额征收税率5%。 再如，劳务公司为一般纳税人，可以选择一般税率6%;或者选择差额纳税，按照简易计税5%的征收率计征，也就是说差额征收税率5%。 税率存在差异，说明有筹划的空间，我们看看怎样更划算，来看一个案例:
小规模纳税人劳务派遣公司的纳税筹划，税率3%，差额征税税率5%，增值税怎样才交得最少? 飞鸟劳务公司为增值税小规模纳税人，目前承接了白云建筑有限公司劳务人员派遣工作，2019年10月收取劳务派遣费50万，并支付当月员工工资、社保及住房公积金等费用35万。请为飞鸟劳务公司选择如何开票，使其增值税税负最低? 1假如选择按照3%的税率开普票， 应交增值税:500，000.00 /(1+3%)*3%=14，563.11 元 2假如选择差额征税，5%的税率，应交增值税: (500，000.00- 350，000.00)/(1+5%)*5%=7，142.86 元 由此可以看出选择差额征税比简易征税节省增值税 14，563.11-7，142.86=7，420.25 元， 什么情况下选择简易征税，什么情况下选择差额征税呢，而不是每次把这两个公式都计算一遍后才能知道答案。 假设简易征税与差额征税两种情况下交税相等，看看是什么结果 假设，a=收取的派遣费，b=代支付的工资、社保及公积金，则 计算如下: 简易计税方法:应纳增值税=a/(1+3%)×3%; 差额计税方法:应纳税额=(a-b)/(1+5%)×5% 假设两者相等，则:a/(1+3%)×3%=(a-b)/(1+5%)×5% b=38.835%a，→b/a=38.835%， 说明，代支付的工资社保等与收取的劳务费比大于38.835%，选择差额征税比较划算，反之，选择简易征税。 验证上面的案例，支付的工资社保等/收取的劳务费 =350，000.00/500，000.00=70.00%>38.835%，选择差额征税。
一般纳税人劳务派遣公司的纳税筹划，税率6%，差额征税税率5%，增值税怎样才交得最少? 飞鸟劳务公司为增值税小规模纳税人，目前承接了白云建筑有限公司劳务人员派遣工作，2019年10月收取劳务派遣费50万，并支付当月员工工资、社保及住房公积金等费用35万。请为飞鸟劳务公司选择如何开票，使其增值税税负最低? 1假如选择按照6%的税率开票，应交增值税:500，000.00 /(1+6%)*6%=28，301.89 元 2假如选择差额征税，5%的税率，应交增值税: (500，000.00- 350，000.00)/(1+5%)*5%=7，142.86 元 如果公司没有进行税额可以抵扣，肯定是差额征税划算，如果公司有进项税可以抵扣，要看进项税额的多少，才能决定是否划算。 假设，a=收取的派遣费，b=代支付的工资、社保及公积金，则 计算如下: 一般纳税人:应纳增值税=a/(1+6%)×6%，公司可以抵扣的进项税额为X 差额计税方法:应纳税额=(a-b)/(1+5%)×5% 假设两者相等，则: a/(1+6%)×6%-X=(a-b)/(1+5%)×5% X=(6%/1.06-5%/1.05)*a + 5%/1.05*b X=(10a+53b)/1113， 1X>(10a+53b)/1113;进项税>临界点，一般纳税人比较划算; 2X(10a+53b)/1113;进项税临界点，差额计税比较划算; 总之劳务派遣增值税的筹划，先看公司规模，是小规模，还是一般纳税人，然后再看金额，代支付的工资、社保及公积金，收取的派遣费的比，如果一般纳税人，还得考虑可以抵扣的进项税额。
建筑劳务公司如何合理避税建筑劳务公司如何合理避税建筑劳务公司税务筹划应该从享受税收优惠的角度来考虑.由于其行业特征,企业所得税可以由企业员工的成本抵消.主要税为建安税10%,其中2%在施工现场支付,其余8%由公司注册支付.如果是这种情况,通过"税收土地"登记和税收优惠政策,劳务公司税务筹划可以通过地方财政支持实现合理的税收筹划.一、建立有限公司,分支机构和子公司的税收优惠:1.企业增值税:企业可以享受增值税保留部分50%~70%的奖励,增值税保留50%,例如:企业增值税税额为100万,需要上缴国库50万,其余50万为本地保留,企业可享受25万~35万奖励,即企业可享受增值税税额总额的25%~35%奖励.2.企业所得税:企业可享受企业所得税地方留存部分的50%~70%,企业所得税地方留存为40%,例:企业缴纳所得税额为100万,需上缴国库60万,剩余40万为地方留存部分,企业可享受20万~28万的企业所得税的奖励,即企业可享受到总缴纳企业所得税额的20%~28%的税收奖励.二、跨省异地施工单位应当对项目支付的工程作业人员的工资,向工程经营所在地的税务机关申请全额扣除全部申报.在全面扣除详细声明的情况下,工程经营所在地税务机关不得批准征收个人所得税.三、总承包企业,分包企业和劳务派遣公司组织的税务机关需要掌握场外工程人员工资、工资的个人所得税、工程经营场所的税务机关,所在地应及时提供.总承包企业,分包企业和劳务派遣公司的税务机关不对不同工程人员的应税工资和工资收入征税.两地税务机关要加强沟通协调,切实维护纳税人的权益.这也是劳务公司税务筹划的一个方法.合理避税的方式手段有哪些?避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式.从实用角度来看,国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务.方法如下:换成"洋"企业:我国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法.避税绿洲:凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠.中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠(本节内容读者可参见《推开"离岸绿洲"的门》一文).特殊行业:比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,免缴营业税.婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税.安置"四残人员"占企业生产人员35%以上的民政福利企业,其经营属于营业税"服务业"税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税.残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税.对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额.建筑劳务公司如何合理避税?在上文中小编分享了一些方法,但是在这里小编也不得不提醒各位,避税固然可以节省一部分开支,但是一定要在国家法律允许的基础上进行,否则不仅要补缴税额,还可能有刑事责任.再见.。
劳务公司如何节税？核定征收对于各大财务领域的人来说都不陌生，这种征收模式只是为了惩罚那些避税或逃税的企业，让它们运用这种方式来节省大量的税负问题。 有关日常的核定征收可能更广泛用于小规模的纳税人、个人独资企业、合伙企业等，就像街边的一些小商户都是用核定来交税的，因为他们本身经营中是无法来做账的，所以只有来核定一个税率来缴税。
那么对于建筑劳务企业来说当然也可以用核定征收模式，因为一方面本就是合理利用劳动力资源，一方面也是流通环节较快，人力成本也比较高，不能合理计算出精细的账本，那么也是可以通过核定征收来缴纳税款的。
对于劳务公司的税务筹划的案例，类似这些问题也是有解决方案的，下面我们来看看：
方案一：由于各个行业的不同，也就导致了进项票和税率不等的问题。有关核定征收的事情，是由于纳税人账本不全，资料残缺不好查账或者是难以确定缴纳税额的问题，那么可以依法进行核定征收。劳务公司核定征收率为1.5%，可以为企业降低税负压力。
方案二：虽然税收不可避免，但是我们可以在得到法律允许的前提下，以合理合法的手段和方式来少纳税款。通过税务筹划，利用税筹平台无需再注册公司就可以享受到核定的税收优惠政策，合法合规地将公司所得税、社保等综合税负降至2.36%，这样可以为企业省去了不小一笔费用。通过税收筹划，企业节税空间还是很大的。