税务部门和企业税收筹划

税务筹划包括哪些方面内容: 1. 从企业的组织形式上寻找税务筹划空间 从组织结构上看，企业分为两类:法人企业和非法人企业;非法人企业为个体经营者、个人独资企业、合伙企业，只需缴纳个人所得税，税收负担低;法人企业为有限公司和股份有限公司，存在双重税收问题。如何选择需要根据企业的业务量和收入方式，合理选择税务筹划组织结构，这样才能最大限度地降低企业的税收成本。 2. 从地域分布上寻找税务筹划空间 国家对税收洼地和部分高新技术园区实行特殊税收优惠，目的是吸引投资;此时，公司税务筹划时，可以合理选择这些优惠注册地，可以在一定程度上业节省税收成本。 3. 在运营过程中，寻找税务筹划空间 通过仔细阅读国家税收政策，改变企业运营流程，符合国家税收优惠标准;例如，高新技术企业有额外的税收优惠;生产生活服务企业、国家特殊税收优惠、小微企业国家减税政策等措施，鼓励中小企业向标准化转型的优惠措施等等。

税务筹划如何做，做的过程中涉及的步骤内容目标 (1)收集税务筹划所需的信息(步骤和内容) 1.企业涉税情况和需求分析。不同企业的基本情况和纳税要求不同。在实施税收筹划活动时，首先要了解企业的以下基本情况:税务筹划的企业结构、经营盈利情况、公司高层的税务风险意识、企业节税环节的需求和目标等。 2.筹划企业所处行业的税收优惠政策。充分了解企业相关行业的税收政策，争取税务机关的帮助与合作，对税收筹划的成功实施至关重要。企业必须了解政府的税收相关行为，对政府对税收筹划计划可能的行为做出合理的预期，以提高税务筹划的成功率。 3.确定税收筹划的具体目标。税收筹划的最终目标是最大化企业税后利润。在分析了上述收集到的信息后，我们可以确定税收筹划的每个阶段具体目标，并以此为标准设计税收筹划计划。税收筹划的具体目标主要包括:最小化税收负担和风险;最大化税后利润和资本时间价值。 税务筹划方案咨询(点它查看)

税务筹划的12种方法

用好税收优惠政策，选择投资区域和行业

不同行业享受不同的税收优惠政策，注意税收筹划的12种方法，这也可用于税务规划。

低税率和减少收入的优惠政策。例如，符合条件的小型微利企业将享受20％的优惠税率。

工业投资税收优惠。例如，该国需要关键支持

对高新技术企业，减按15％的税率征收所得税。

就业安置优惠政策。企业安置残疾人就业所支付的工资按100％扣除，安置特定人员如下岗、失业、专业人员等就业所支付的工资也按一定数额扣除。企业只要聘用下岗职工和残疾人，就可以享受加减的税收优惠。

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合理利用企业组织形式进行税务筹划

企业组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构的损益、分支机构是否享受优惠税率等。

预计享受优惠税率的分支机构的利润将以子公司的形式单独征税。

如果预计不享受优惠税率的分支机构将盈利，则将以分支机构的形式征收税款，以弥补总部或其他分支机构的损失；即使下属公司盈利，虽然此时合并纳税并没有起到节税作用，但可以节省企业的税务成本，提高管理效率。

如果预计不享受优惠税率的分支机构将遭受损失，则将以分支机构的形式征收税款，其他分支机构或总部的利润可用于弥补损失。

预计享受优惠税率的分行将蒙受损失。首先，我们可以分析分行是否有能力扭亏为盈。如果他们能够在短期内扭亏，我们应该采用子公司的形式，否则我们应该选择分支机构的形式。一般来说，如果子公司所在地的税率较低，则可以设立子公司，享受较低的税率。

使用此方法进行税务规划

最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年限总和法等。不同折旧方法计算的折旧金额数量不同，每个期间的分摊成本也不同，需要缴纳的所得税也不同。

使用费用扣除标准的选择进行税务筹划

支出是应纳税所得额的递减因素。在法律允许的范围内，应尽可能列出当期费用，减少应缴纳的所得税，并通过合法推迟纳税时间获得税收优惠。

运用存货计价法进行纳税筹划

存货是确定主营业务成本的关键内容，对生产成本、企业利润和所得税有很大影响。《企业所得税法》允许企业使用先进先出法、加权平均法或个别估值法来确定存货的实际成本，但不允许使用后进先出法。

用于在税收优惠区注册独资企业

个人有很多税收优惠。例如，一般企业必须缴纳25％的企业所得税，但个人不必缴纳。个人对3万元以内的小规模纳税人免征增值税。其次，他们可以利用税收优惠政策核实征收情况，大大减轻税收负担。

即使合同取消，也要记得交税

将个人专利以技术股的形式投入公司

发票遗失并及时补齐的，仍可以报销并记录

混合销售应当依法签订并单独纳税

即使没有业务，也需要零申报

增值税税率仅与行业有关，与进项税税率无关

法律主观：纳税 筹划与税收筹划都是筹划，它们有三个字是相同，所以有很多人都认为它们是一个意思。其实它们是完全不一样，只是彼此之间有一点点的联系而已。那么，纳税筹划与税收筹划有什么联系? 网 小编告诉我们要看实际情况。 纳税筹划是对纳税的运筹谋划。纳税筹划是以企业为主体，通过对企业经营安排和财务管理等方面的改变来达到节税的目的;纳税筹划是以节省税款、规避纳税风险为目的的。大家知道，税务征管里有两个方面：征税——税务机关;纳税——纳税人。可见，纳税筹划是税务征管里的概念，只是纳税人这一方面在纳税时进行的运筹谋划。 税务筹划：是指税务部门总结以前的税务工作经验并对以后的工作加以修正和完善，作出周期性的计划。这里的税务工作是全面的包括税收，督察，管理等全面的工作。 税收筹划：是指 (1)税收筹划的主体是具有纳税义务的单位和个人，即纳税义务人; (2)税收筹划具有科学性，合法性，并符合公家的税收政策导向，具有广阔的发展前景; (3)税收筹划的目的是获得税收的利益。 税收筹划是税收的筹划，税收是什么?税收就是“税的收取”。也可称“税的征收”。因为，政府依法收取就是征收。像管理就是“管辖治理”一样。不管有“五因素说”，还是“七因素说”或者“管理就是决策”管理的本质就是“管辖治理”。税是什么?税字由禾与兑组成。禾在古书上指粟，就是谷-子。兑有凭票据支付或领取的意思。可见，当初的税是农民(当时可能也还没有工人等)把粮食缴给国家，以维持国家的生存。这里只是探讨“税”字的来源，或税收的起源。但要真正把握现代的税收的本质，只是探讨税的来源不行，必须将现时该事物的完整表象，“蒸发”为抽象的规定。税收(TAX)就是国家(地区)按照税法收取货币或实物。税法是国家(有立法权的地区)权力机关(立法机关)制定或认可的特定行为规范。按照税法收取的，就是税;按照别的法律收取的，就不是税。所谓“特定行为规范”是说，税法有区别于别的法律的特点;是逐步形成的现时的样式。税收是最高位的感念，其他的有关“税”的概念都是它属下的。 要是在纳税筹划与税收筹划方面需要帮助的话，可以在线咨询委托网专业律师来帮助你，他们是专业的。

法律客观：《中华人民共和国税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。