法律主观：说到个税一词，很多人是不甚明白的，若是说到个人所得税，很多人就很清楚了。其实了，个税就是个人所得税。希望对大家会有所帮助。个税申报流程怎么走？看如下内容：1、【下载网上办税控件】：搜索并打开“××省地方税局”，依次点击【网上办税-网上办税控件下载】，解压并安装办税控件，会有网上办税的操作手册可以参考。2、【网上办税】：插上电子钥匙USB，依旧可以在地税网点【网上办税】进入，也可以直接点电子钥匙出现的【办事大厅-××地税】，后者默认使用IE浏览器，提示浏览器要是.8及以上版本。3、【输入密码和口令】：上一步操作即可打开“××地税网上办税平台”，输入用户名即税号，可以直接Copy电子钥匙悬浮框内的，再输入密码和验证码，初始密码为8个1，初次登录可以修改密码的。然后点【登录】就会出现口令，默认“111111”（6个1），输入就可以登录主页。4、【查询已申报税务】：进入主页，看到个人所得税-工资薪金所得显示上月未申报，12月1日-15日申报11月1日-30日的地税，可以点上方的【统计查询】输入申报月份【查询】就会显示已申报的税务项目。5、扣缴个人所得税申报】：依次点主页的【网上办税-代扣代缴-扣缴个人所得税申报】，点右下角的【增行】来添加所得税，输入各项需要填写的内容，零申报收入和其他全部输入为数字0，而税率输入0.03，点【保存】进入下一步。6、【个税导入模版】：个人所得税可以直接点【增行】在主页进行填写，也可以点下面的【个税导入模版下载】下载模版表格填写内容，比较麻烦，但大致都需要输入×××识别号、×××名称、申报日期、×××号码、所得税项目等内容。7、【申报成功】：“保存”内容后点【是】和【确定】，即可零申报成功，再点右上角的【返回首页】就能看到“未申报”已经变成“已申报-零申报”，因为员工收入都为0进行了零申报，所以缴费金额也为0。8、【退出电子钥匙】：可以点申报统计记录，查询已经申报的税务项目，办税成功后记得【退出】电子钥匙，好像是可以直接拔出的。注：200元的电子钥匙有效期为一年，办理日期有效开始，证书默认开机启动需要设置取消。
法律客观：《中华人民共和国个人所得税法》第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。 纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。
每月在网上申报,季度去税务局申报都需要什么?每月在网上申报，季度去税务局报送纸质报表。
需要报送的报表有：
所有的税务局审核通过的纳税申报表（国地税分开报送）
资产负债表、利润表、现金流量表（国地税各一份）
已上报表需加盖公司公章。
扩展阅读：
报税流程：
地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
国税申报的税金主要有：增值税、所得税。
（1）每月15号前申报增值税。
（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
抄税报税流程：
抄税
抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程，统称为抄报税：
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。
（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人，且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。
（二）、网上报税前仍要抄税
网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。
抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。
核对相符后，才能申报。
抄税常识：
抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税
◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税
抄税时需要带：
IC卡（已在开票系统中写抄税）
本月的所有的销项发票
还有最后一张空白的发票
本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票
发票购领卡
抄报税日期：
抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前
（一） 查询当月开票情况
企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。
（二）抄税时间的规定
企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。
无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。
不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。
每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。
建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。
企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。
由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。
有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。
企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。
（三）抄报税不成功的处理
企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：
因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。
因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。
抄税流程
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。
以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
抄税
用户抄报税流程
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功；
金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗口办理即可。增值税专用发票开出90天内认证有效。当月认证的必须在当月抵扣 。
非正常抄税的处理指
一般纳税人开票系统及抄报税常见故障
适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况
受理资料：
IC卡
手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）
手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）
当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）
上次抄税的最后一张专用发票
全部空白专用发票
发票领购簿和发票发售清单
科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签名）
丢失、被盗防伪税控系统专用设备情况表（丢失或被盗金税卡或IC卡时用）
办理程序：
防伪税控企业在服务单位（科税公司）取得新金税卡
防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通发票时，办税服务厅填写《非正常报税处理表》，采用存根联补录方式扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票
防伪税控企业到税政科发行金税卡
防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修单（第一联）到办税服务厅录入空白发票
相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本公司网站的"最新通知] windows开票系统相关手工报表格式"下载。
税务会计的报税程序（一般纳税人）
增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未操作到位或其它原因，系统时常就会出现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此，为了便于增值税一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，笔者将其罗列如下，仅供参考：
开票操作“故障”
（一）“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。
（二）原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。
（三）“故障”排除：只要企业及时执行抄税操作程序，并在规定时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统即可自动解锁，并恢复开票功能。
报税及购票授权“故障”
（一）“故障”描述：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC卡上的购票授权信息被直接清除，只保留税额信息，而无法正常抄报税。
（二）原因分析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才能购买发票、抄税后才能报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存，如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”，报税失败；如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被清除，仅保留税额信息。
（三）“故障”排除：
若出现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可……
若出现IC卡上的购票授权信息被清除故障，先进行正常报税，如再购票还需重新进行购票授 三、抄报税“故障”
（一）“故障”描述：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反应或无法进行开票及抄报税操作。
（二）原因及分析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏，三个硬件中只要其中之一发生损坏，系统都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘发生了损坏，插入IC卡系统无反应或无法正常运行；若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插入IC卡后系统也无法读取信息，而不能进行开票和抄报税。
（三）“故障”排除：
当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位更换IC卡，再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统利用抄上月旧税功能，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常。
当发现金税卡损坏时，应先到运行维护单位更换金税卡，再到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。
当发现电脑硬盘损坏，应先更换硬盘，再由运行维护单位重新安装金税系统，利用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。 四、注销金税卡“故障”
（一）“故障”描述：当因某种原因（如取消增值税一般纳税人或注销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。
（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外，企业在未完成截止注销日抄报税操作，就将金税卡拆除，将无法注销金税卡。
（三）“故障”排除：重新安装金税卡，并按以下步骤操作：
第一步，进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作；
第二步，持IC卡到税务机关报税及结算全部税款，并缴销发票；
第三步请专业人员拆除金税卡；
第四步，将IC卡、金税卡等交税务机关，并办理金税卡（一般纳税人）注销手续。若企业在拆除过程中金税卡损坏，就应当请运行维护单位，重新安装金税系统和税务部门发行及补录相关信息后，再按上述步骤操作。
新办企业如何办理纳税申报
[1]纳税人在办理好税务登记证后，到银行服务窗口办理纳税专户，然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续，以后每月无论有否销售（营业）收入，都应在规定的期限内办理纳税申报。
[2]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《中华人民共和国税收征收征管法实施细则》第三十二条规定：在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。因此，纳税人在没有收入的情况下，也应该进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税（费）种的相关规定办理，不一定与是否有收入存在必然的联系。各税种的申报流程与正常申报流程相同，社保费的零申报需要税收专管员和所长的签字同意才能办理。
增值税一般纳税人申报流程
[1]增值税一般纳税纳税申报办法 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。
凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。
纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。
纳税申报资料
（一）必报资料
《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
《资产负债表》和《损益表》；
《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；
主管税务机关规定的其他必报资料。
纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。
（二）备查资料
已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；
收购凭证的存根联或报查联；
代扣代缴税款凭证存根联；
主管税务机关规定的其他备查资料。
备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
增值税纳税申报资料的管理
（一）增值税纳税申报必报资料
纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
（二）增值税纳税申报备查资料
纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。
属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。
对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。
装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。
纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。
纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。
《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。
《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。
申报期限
纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。 七、罚则
（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。
（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。
（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。
网上纳税申报流程
网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的。
抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等；
报税：就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行）
纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。
电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。
1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表（看看开发票的书明白了）
2在规定的日期内先自已在网上申报（网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求）
3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。
4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。
网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。
实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。
网上申报申请流程告之
纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。
业务流程说明：
纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。
外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？ 出口退税办税详细流程：
办理出口货物退（免）税认定：
出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入 出口退税 管理。
购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软体。
确认出口销售收入
出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。
出口退（免）税申报
（一）外贸企业退（免）税申报 。
发票 认证：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证。
申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报。
（二）生产企业退（免）税申报。
免税申报：
1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税资料汇入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税资料录入，直接生成电子资料（空档案）；新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中资料都录入“0”。
2）免抵退资料汇入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料；
单证齐全后在退税申报系统中生成电子资料并进行退税申报，申报期限为每月15日前。
领取退税审批 通知 单。
一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税视窗领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。
办理出口货物退（免）税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。
购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软体。
确认出口销售收入。
出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。
领取退税审批通知单。
一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税视窗领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。
外贸企业出口退税的详细操作流程?? 生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下： 1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。 2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得增值税专用发票，或者一般贸易进口材料取得海关进口增值税票，经认证后相关增值税形成的增值税进项税，可以用于抵扣内销产品产生的增值税销项税。 3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与增值税进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下： （1）、计算增值税留抵额， 增值税留抵额=当月增值税进项税+上月留抵进项税—当月增值税销项税—当月增值税进项税转出。 当月增值税进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率） （2）、计算免抵退税额 免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额 当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率 如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。 （3）、判定出口退税情况 当月应退税额要通过比较当月增值税留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税额，免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额 1、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额为0，当月应退税为0； 2、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额大于0，当月应退税为0，当月免抵税额=当月免抵退税额； 3、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税额为0，当月应退税为0； 4、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税务大于0，取两者间较小金额为退税额。 （1）如果增值税留抵额大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0 （2）如果增值税留抵额小于免抵退税额，应退税额=增值税留抵额，免抵税额=免抵退税额—应退税额 有不明白的地方可以百度HI联络。
请问外贸企业出口退税操作流程 如果仅仅是出口退税申报，你到国税或出口退税咨询网下载专用的出口退税申报软体（免费的）安装后，进入申报介面，口令sa，密码为空，在系统维护里做好公司的资讯维护，按申报向导做就可以了
外贸企业出口退税系统10.0版操作流程？ 1，在退税向导里面录入 2，当然会提示非本年申报，只要是2010年的没有申报完，登陆时所属期都要写201012xxxx 3，根据合同。增值税发票和报关单收齐 4，退税系统中基本资讯采集 5，对应的增值税发票金额 6，预申报可以N次，正审只有一次
外贸企业出口退税13.1系统操作流程 一进入向导，在上方工具栏有个“向导”按钮，点进去后，按著引导来操作就行了。
外贸企业出口退税系统操作流程？ (1)向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部资料采集→出口商品汇率配置； (2)退税申报向导→外部资料采集→认证发票资讯读入（如果不读入电子资料，手工录入，选择“认证发票资讯处理”）； (3)外部资料采集-报关单资料读入-报送单资料查询与确认，如果不读入电子资料，手工录入，选择“二退税申报资料录入→出口明细申报资料录入； (4)二退税申报资料录入→出口明细申报资料录入→修改关联号和序号→点选储存→点选稽核认可； (5)二退税申报资料录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点选储存→点选稽核认可； (6)三退税申报资料检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报资料一致性检查→四生成预申报资料→生成预申报资料； (7)六确认正式申报资料→确认正式申报资料； (8)七生成正式申报资料→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→储存； 9)打印出口明细申报表→六确认正式申报资料→出口明细申报资料查询→申报表列印； (10)列印进货明细申报表→六确认正式申报资料→进货明细申报资料查询→申报表列印； (11)打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报资料→退税汇总申报表录入→列印报表； (12) 七生成正式申报资料→生成退（免）税申报资料-进货/出口申报表。 外贸企业已经生成出口退税正式申报资料，如果需要撤销申报的具体操作流程：进入外贸企业出口退税申报系统→向导→申报系统操作向导→退税申报向导→八已申报资料确认→已申报出口明细申报资料查询→点选“认可申报”→选择“将当前关联号转为待申报”或者“将当前筛选的所有关联号转为待申报”，就可以撤销申报标志。
外贸企业的出口退税操作流程怎么做? 一，核销和退税申报所需资料： 收汇核销所需资料： 1， 核销单 2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单 3， 银行结汇水单 4， 出口收汇核销表（一式两份） 退税申报所需资料： 1， 核销单（退税专用联，已核销过） 2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3， 进项发票（已认证） 4， 出口发票（有些地方不用附此单证） 以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 另外所需三表一盘： 【此步操作，可看下面的另外一贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和汇出U盘。】 1， 出口退税汇总表（一份） 2， 出口退税出口明细表（三份） 3， 出口退税进货明细表（三份） 4， 转为正式申报后生成的资料汇入U盘 二，出口的大概流程 1， 申领核销单 2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关） 3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜） 4， 起运 5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作 6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择） 7， 核销 8， 退税 三，出口退税的时间和单证之间的联络 一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税 但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说： 1， 不能及时收汇 这里面有多种操作方法，大概说一下， 一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借， 二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的 2.要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的 时间关系： 1退税申报期：90天 2核销期：180天 3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证 四，单证备案 退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下： 1单证备案明细表 2提单 3托单 4场站收据 5购货合同 有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单影印件，出口明细表 然后外加封皮装订，放司备查
求深圳市外贸企业出口退税操作流程，急~ 首先退税需要满足三个条件： 1：一般纳税人（生产型企业或者可以开具17%的增值税票据） 2：有实际货物的出口报关 3：付有外汇 需要 商业票据,装箱单,内/外贸合同,报关委托书,报检委托书,货值超过十万美金,要提供增值税票据 抵扣联
外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程 关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为15630121999.具体操作步骤如下，希望能给你带来帮助 申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。 序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在资料录入时，可以都输入“1”，在所有资料录入结束后，进行资料分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。 出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”； 出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号； 报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。 出口日期：输入报关单中的出口日期。 美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。 核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“15630121999”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则稽核出错。 代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空 远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容； 出口备注：可录可不录。 商品程式码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入： 1， 8位商品码 ①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码； ②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。 商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动 单位：系统自动生成，不能改动 出口数量：与系统内商品程式码对应计量单位的关单上相应数量 进货凭证号：10位发票程式码+8位号码； 退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。 分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票资料1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。 供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入； 进货数量：与系统内商品程式码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品程式码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品程式码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。 计税金额：即专用发票上的“计税金额”； 法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。 税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个栏位； 退税率：系统根据商品码自动生成； 可退税额：自动生成； 申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。 上述标志不需录入，系统自动生成； 以上完毕后，点选“储存”，按提示进行确认或确认并继续追加。 注意：退消费税的，在上述增值税资料采集完成后，再进行消费税进货资料采集即可，不需要再做出口处理。 在所有资料录入结束后，进行资料分解，资料分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“稽核认可”。 （二）资料加工处理 实退税数量以下为空，并不为错，资料加工处理后将出现数字。 ①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。 执行“资料加工处理\进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报资料容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目资料无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误资料进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。 ②换汇成本关联检查 建议要求所有外贸企业均在系统配置中设定换汇成本的检查。 ③预申报资料一致性检查 ④生成预申报资料。 在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理： 预申报：点选“资料加工处理” 之“生成预申报资料”，依提示生成一个资料夹，将该资料夹压缩命名为本单位的海关程式码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报资料。 （三）、预申报及预审 1税务机关反馈预申报稽核结果。 2业根据反馈的预申报稽核结果调整申报资料，准备正式申报。 关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报 （四）、退税正式申报 正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报资料”将资料提交到“正式申报环节”。 1、生成申报资料并列印申报表 ①、 查询并列印退税申报表 确认申报资料准确无误后方可打印表格。 列印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩充套件功能”申报表列印，预览无误后，点选列印及可。 ②、生成并列印汇总表 汇总表的主要内容根据明细表资料自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误： 申报年月 申报批次 总进项金额 申报退税额 列印汇总表，同上。 列印主要对“扩充套件功能”。 注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的资料统一，和出货不统一，不影响退税申报 上述操作后，若发现有错误或已申报资料中无资料，点选“撤销本次申报”，重新进行资料加工处理、生成申报。 ③、生成退税软盘： 执行“资料统计上报\生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个档案： 建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬碟建立一个资料夹进行资料备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。 2、整理装订单证 按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。 3、上门申报退税 携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报资料（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报 三、出口退税申报前准备事项 （一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）、外贸企业应及时登入“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。 四、出口退税申报 （一）申报明细资料录入 “基础资料采集-----出口/进货资料明细录入”，进入操作视窗，点选“增加”进入编辑视窗进行资料录入，具体要求如下： 关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。 1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号； 部门程式码：只有分部核算单位录入。在“部门程式码”维护完成后，点选下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等； 部门名称：系统自动生成； 申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“15630121999”、“15630121999”、“15630121999”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次资料采集前，先对“当前所属期”进行更改。
在外贸企业出口退税申报系统11.0版操作流程？ 关于出口退税 出口退税登记的一般程式： 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的档案和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。 2. 退税登记的申报和受理 企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准档案、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经稽核无误后，即受理登记。 3. 填发出口退税登记证 税务机关接到企业的正式申请，经稽核无误并按规定的程式批准后，核发给企业"出口退税登记?quot; 4. 出口退税登记的变更或登出 当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或登出退税登记。 二.出口退税附送材料 1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4. 结汇水单或收汇通知书。 5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7. 产品征税证明。 8. 出口收汇已核销证明。 9. 与出口退税有关的其他材料。(流程培训)