选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
税务筹划的基本方法是什么？税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。小K就为大家介绍税务筹划的几种基本方法，一起来看！
税务筹划的基本方法
从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括：
直接利用筹划法
国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。
地点流动筹划法
从国际大环境来看，各国的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等，跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划；从国内税收环境来看，国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展，税收优惠适当向西部地区倾斜，纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。
创造条件筹划法
现实经济生活中，在有些情况下，企业或个人的很多条件符合税收优惠规定，但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇；在另一些情况下，企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件，无法享受优惠待遇。这时，纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
不同企业税务筹划的不同对策
推迟利润的实现获取货币的时间价值并不是固定资产税务筹划的唯一目的。在进行税务筹划时，还必须根据不同的企业或者企业处于不同的状态下采用不同的对策。
盈利企业：盈利企业当期费用能够从当年的所得税前扣除，费用的增加有利于减少当年企业所得税，因此，购置固定资产时，购买费用中能够分解计入当期费用的项目，应尽可能计人当期费用而不宜通过扩大固定资产原值推迟到以后时期；折旧年限尽可能缩短，使折旧费用能够在尽可能短的时间内得到税前扣除；选择折旧方法，宜采用加速折旧法，因加速折旧法可以使折旧费用前移和应纳税所得额后移，以相对降低纳税人当期应缴纳的企业所得税。
亏损企业：由于亏损企业费用的扩大不能在当期的企业所得税前得到扣除，即使延续扣除也有5年时间的限定。因此，企业在亏损期间购置固定资产，应尽可能多地将相关费用计人固定资产原值，使这些费用通过折旧的方式在以后年度实现；亏损企业的折旧年限可适当延长，以便将折旧费用在更长的周期中摊销；因税法对折旧年限只规定了下限没有规定上限，因此，企业可以做出安排；折旧方法选择应同企业的亏损弥补情况相结合。选择的折旧方法必须能使不能得到或不能完全得到税前弥补的亏损年度的折旧额降低，因此，企业亏损期间购买的固定资产不宜采用加速折旧法计提折旧。
税务筹划的案例分析
企业做何种纳税人税负较轻？
某生产性企业，年销售收入150万元，可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。年应纳增值税额10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻？
税务筹划方案
企业的增值率为（150-90）&pide;150=40%。无差别平衡点增值率35.29%，企业选择做小规模纳税人负担较轻。因此，企业可分设两个独立核算的企业，使其销售额分别为70万元和80万元，符合小规模纳税人的标准。分设后纳税额70×6%+80×6%=9万元，节税10.2-9=1.2万元
好了，看到这里，相信大家都已经了解了税务筹划的方法，小编下面还有些关于税务筹划问题汇总给到大家，希望更加能加深大家对税务筹划方法的理解。
税务筹划相关问题延伸
问：税务筹划出现的背景是什么？
答：公司要交的税种很多，负担非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。
业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不为这部分税款买单，额外增加了成本。
总听说有企业在做税收筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。
税务知识较专业，一般财务人员不能很好掌握，且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。
问：税务筹划的收益是什么？
答：了解税务管理和筹划的相关知识；掌握税务筹划的各种技术手段；掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法；掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法；掌握分税种的税务管理与筹划方法；了解各个税种的最新政策变化。
税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。小K就为大家介绍税务筹划的几种基本方法，一起来看！
税务筹划的基本方法
从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括：
直接利用筹划法
国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。
地点流动筹划法
从国际大环境来看，各国的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等，跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划；从国内税收环境来看，国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展，税收优惠适当向西部地区倾斜，纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。
创造条件筹划法
现实经济生活中，在有些情况下，企业或个人的很多条件符合税收优惠规定，但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇；在另一些情况下，企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件，无法享受优惠待遇。这时，纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
不同企业税务筹划的不同对策
推迟利润的实现获取货币的时间价值并不是固定资产税务筹划的唯一目的。在进行税务筹划时，还必须根据不同的企业或者企业处于不同的状态下采用不同的对策。
盈利企业：盈利企业当期费用能够从当年的所得税前扣除，费用的增加有利于减少当年企业所得税，因此，购置固定资产时，购买费用中能够分解计入当期费用的项目，应尽可能计人当期费用而不宜通过扩大固定资产原值推迟到以后时期；折旧年限尽可能缩短，使折旧费用能够在尽可能短的时间内得到税前扣除；选择折旧方法，宜采用加速折旧法，因加速折旧法可以使折旧费用前移和应纳税所得额后移，以相对降低纳税人当期应缴纳的企业所得税。
亏损企业：由于亏损企业费用的扩大不能在当期的企业所得税前得到扣除，即使延续扣除也有5年时间的限定。因此，企业在亏损期间购置固定资产，应尽可能多地将相关费用计人固定资产原值，使这些费用通过折旧的方式在以后年度实现；亏损企业的折旧年限可适当延长，以便将折旧费用在更长的周期中摊销；因税法对折旧年限只规定了下限没有规定上限，因此，企业可以做出安排；折旧方法选择应同企业的亏损弥补情况相结合。选择的折旧方法必须能使不能得到或不能完全得到税前弥补的亏损年度的折旧额降低，因此，企业亏损期间购买的固定资产不宜采用加速折旧法计提折旧。
税务筹划的案例分析
企业做何种纳税人税负较轻？
某生产性企业，年销售收入150万元，可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。年应纳增值税额10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻？
税务筹划方案
企业的增值率为（150-90）&pide;150=40%。无差别平衡点增值率35.29%，企业选择做小规模纳税人负担较轻。因此，企业可分设两个独立核算的企业，使其销售额分别为70万元和80万元，符合小规模纳税人的标准。分设后纳税额70×6%+80×6%=9万元，节税10.2-9=1.2万元
好了，看到这里，相信大家都已经了解了税务筹划的方法，小编下面还有些关于税务筹划问题汇总给到大家，希望更加能加深大家对税务筹划方法的理解。
税务筹划相关问题延伸
问：税务筹划出现的背景是什么？
答：公司要交的税种很多，负担非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。
业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不为这部分税款买单，额外增加了成本。
总听说有企业在做税收筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。
税务知识较专业，一般财务人员不能很好掌握，且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。
问：税收筹划与税务筹划有区别吗？
答：税务筹划：是指税务部门总结以前的税务工作经验并对以后的工作加以修正和完善，作出周期性的计划。这里的税务工作是全面的包括税收，督察，管理等全面的工作。
税收筹划：是指（1）税收筹划的主体是具有纳税义务的单位和个人，即纳税义务人；（2）税收筹划具有科学性，合法性，并符合公家的税收政策导向，具有广阔的发展前景；（3）税收筹划的目的是获得税收的利益。
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财税筹划的基本方法有哪些摘要：财税是财务和税务的合称，企业财税筹划管理的目的是为了通过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本。
财税筹划的基本方法有选择合适的企业纳税人身份、合适的企业注册地址、合适的行业，进行业务流程再造，适当的企业组织架构重组，采用合适的会计核算方法等。
财政税收经济师可以通过考取证件来帮助企业进行财税筹划管理。
下面来了解一下企业财税筹划的知识吧！一、财税是什么意思财税是财务和税务的简称，一般包括各种财务、税务、涉及会计，税务等专业，工商管理等不属于此范围。
企业财税管理筹划是企业经营管理的一项非常重要的内容，要着重从税务管理的方法及措施入手，通过加强税法知识学习，进一步提高纳税意识，在掌握税法理论知识的前提下，通过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平，最终提高企业竞争力。
财税筹划的基本方法有哪些1、选择合适的企业纳税人身份不同身份的法人所产生的税费是不同的，例如小规模纳税人的进项税额要计入成本，而一般纳税人可抵扣进项税额。
并且一般纳税人可以开具增值税专用发票，而小规模纳税人是不可以开具的。
选择合适的企业注册地址可利用各地区招商引资或是对特殊地区减免所得税的政策来选择合适的地址注册公司。
例如国家对于有些“老少边穷”偏远经济落后的地区的新企业，给出优惠政策是可在三年内减征或者免征所得税。
选择合适的行业国家或某些城市为提高竞争力，对某些行业给出优惠政策，例如有些城市针对高新技术开发区的高新技术企业会给出税收优惠政策。
进行合适的业务流程再造为使公司的业务流程符合国家在税收方面的优惠政策，可对公司的业务流程进行拆分并再造，从而减少税收，减轻公司压力。
进行适当的企业组织架构重组进行公司重组也可以适当减少税收，例如，当一个大型企业收购一家亏损企业后整体利润少了，需交税额也相应减少。
合适的会计核算方法采用不同的会计核算方法，不同的会计原则，最终计算出的税收也是不一样的，例如控制好收益分配的时间及额度等等。
利用税法中的临界点来控制税收临界点前后的税额可能会有非常大的差异。
例如个人工商户所得税的起征点就是一个最简单的例子，全年应纳税所得额15000就是一个临界点，30000又是一个新的临界点。
财政税收经济师好考吗财政税收经济师是为企业财税筹划管理提供方案的职业，财政税收经济师考试主要测试考生是否能理解和掌握了公共财政与财政职能、财政支出理论与内容、税收理论、货物和劳务税制度、所得税制度、其他税收制度、税务管理、纳税检查、公债、政府预算理论与管理制度、政府间财政关系、国家资产管理、财政平衡和财政政策等相关的原理、方法、技术、规范（规定）等，以及是否具有从事财政税收专业实务工作的能力。
考点很多，大家需要在规定时间内学完所有考点，需要背诵的东西还是蛮多的，但是内容都比较好理解，计算量不是很多，如果你学过财税专业，这些还是比较好过关的，不过还是有一些要注意的地方。
比如说，基础中的财税和实务中的财税会不会弄混，其实教大家一个技巧，如果你考的是财税专业，你可以不看《经济基础》中的财税，而是先看《财税专业知识与实务》，等看完了再回过头来看基础中的财税，这样重复的地方可以跳着看了。