第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
本行数据与利润表列示的利润总额一致。
第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额。
关于所得税年报弥补以前年度亏损如何填的模板如上，如果在弥补之前亏损上的账务、税务上都有疑问，担心自己做错了的财务人员也可以来考呀呀会计网校网进一步的了解下这方面的内容。
及填报说明：第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
本行数据与利润表列示的利润总额一致。
第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额。
拓展资料：此时，只需要按照亏损发生的自然年度顺序进行亏损弥补即可。
由于A公司为一般企业，最长的弥补亏损年限为5年，因此2014年尚未弥补完的2万元就不能再结转到以后年度进行弥补了，而2015年及后续年度未弥补完的亏损，仍继续结转以后年度。
法律依据：《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》第三条规定填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额.上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税.企业所得税弥补亏损明细表实例A公司2009年盈利200万元(即主表23行"纳税调整后所得"100万元),可用于弥补2009年以前5年尚未弥补的亏损,并按顺序弥补.《企业所得税弥补亏损明细表》填制如下:报表填制分析:1、本年为2009年,依次往前推第五年为2008年,第四年为2007年,第三年为2006年,第二年为2005年分别填入第1列的6行、5行、4行、3行、2行.A公司2009年当年盈利200万元,在2列6行填入200;2008年申报表反映盈利180万元,同年,经税务机关确认,从被合并企业转入亏损额80万元,且剩余弥补期为3年,因此,分别在2列5行填入180,在3列5行填入-80,合计100填入4列5行.将2007年、2006年、2005年的盈利或亏损分别在2列4行填入-200、在2列3行填入-50,在2列2行填入-500.2、A公司2005年的亏损500万元未在2006年、2007年弥补,在2008年弥补100万元,在2009年弥补200万元.因此,在第二行的6列、7列、8列分别填入0、0、100,2行9列合计为100;A公司2006年的亏损50万元尚未弥补,在3行的7列、8列里,以及9列合计数均为0;A公司2007年亏损200万元,在第4行的8列、9列均应填0;2008年为获利年度,不存在弥补情况,因此,该行9列的数据为空.3、按亏损的弥补顺序,先用2009年的盈利200万元弥补2005年度的亏损400万元,在本表的10列填入200,2005年度尚未弥补的亏损200万元结转下一年继续弥补,在本表的11列2行填入200.2006年的亏损50万元、2007年的亏损200万元,在2009年不足以弥补,分别在本表的10列3行、4行填入0、在本表的11列3行填入50、4行填入200.在本表的10列6行填入合计数200,并将该数据填入2009年度企业所得税申报表主表的24行"弥补以前年度亏损";在本表的11列7行填入合计数450,包括2005年尚未弥补的亏损200万元、2006年尚未弥补的亏损50万元和2007年未弥补亏损200万元.(三)A公司2010年"企业所得税弥补亏损明细表"的填制A公司2010年实现盈利400万元,《企业所得税弥补亏损明细表》填制如下:汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填?在有需要弥补以前年度亏损时要填写相关表格,如果不知道怎么样填写,或是有填写的疑惑等,也可以结合本文所介绍的实例来进一步分析.更多汇算清缴弥补以前亏损知识,多参考本网内容.。
企业所得税弥补亏损明细表如何填写根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。那么企业所得税的弥补亏损明细表该如何填写呢，下面就由详细的给大家介绍一下，供大家参考。 一、企业所得税弥补亏损明细表如何填写
第1列“年度”:填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。 2.第2列“可弥补亏损所得”:第6行填报表A100000第19行“纳税调整后所得”减去第20行“所得减免”后的值。 第1行至第5行填报以前年度主表第23行(2013纳税年度前)或以前年度表A106000第2列第6行的金额(亏损额以“-”号表示)。发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的，该行需按修改后的“纳税调整后所得”金额进行填报。 3.第3列“合并、分立转入(转出)可弥补亏损额”:填报按照企业重组特殊性税务处理规定因企业被合并、分立而允许转入可弥补亏损额，以及因企业分立转出的可弥补亏损额(转入亏损以“-”号表示，转出亏损以正数表示)。合并、分立转入(转出)可弥补亏损额按亏损所属年度填报。 4.第4列“当年可弥补的亏损额”:当第2列小于零时，本项等于第2+3列;否则，本项等于第3列(亏损以“-”号表示)。 5.“以前年度亏损已弥补额”:填报以前年度盈利已弥补金额，其中:前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中的前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相对应。 6.第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额” (1)第1行至第5行:填报本年度盈利时，用第6行第2列本年度“可弥补亏损所得”依次弥补前5个年度尚未弥补完的亏损额。 (2)第6行:金额等于第10列第1行至第5行的合计金额，该数据填入本年度表A100000第21行。 7.第11列“可结转以后年度弥补的亏损额” (1)第2行至第6行:填报本年度前4个年度尚未弥补完的亏损额，以及本年度的亏损额。若纳税人有境外所得且选择用境外所得弥补以前年度境内亏损，填报用境外所得弥补本年度前4个年度境内亏损后尚未弥补完的亏损额。 (2)第7行:填报第11列第2行至第6行的合计金额。 二、表内、表间关系 (一)表内关系 1.若第2列 2.若第3列>0且第2列 3.第9列=第5+6+7+8列。 4.若第2列第6行>0，第10列第1行至第5行同一行次≤第4列第1行至第5行同一行次的绝对值-第9列第1行至第5行同一行次;若第2列第6行≤0，第10列第1行至第5行=0。 5.若第2列第6行>0，第10列第6行=第10列第1+2+3+4+5行且≤第2列第6行;若第2列第6行≤0，第10列第6行=0。 6.第4列为负数的行次，第11列同一行次=第4列该行的绝对值-第9列该行-第10列该行(若纳税人选择用境外所得弥补以前年度境内亏损，不适用上述规则);否则，第11列同一行次=0。 7.第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。 (二)表间关系 1.第6行第2列=表A100000第19-20行。 2.第6行第10列=表A100000第21行。