给员工买的商业保险怎么计个税企业为个人购买商业保险应视同职工的工资收入,并入个人工资薪金所得按规定缴纳个人所得税.
依据:《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税税的批复》(国税函[2005]318号)规定,依据个人所得税法及有关规定,对企业为员工支付各项免税之外的保险金,应在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按"工资、薪金所得"项目计征个人所得税,税款由企业代扣代缴.
企业给员工的福利费需要缴纳个税吗?
可以免征个人所得税的福利费项目.
《中华人民共和国个人所得税法》规定,凡符合该法第四条第四项规定的福利费,免征个人所得税.
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条进一步解释道:
税法第四条第四项所说的福利费,是指根据国家有关规定,从企业、事业单位、国家机关、社会团体的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费.
国税发(1998)155号文解释说,生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难,其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助.
如,按规定从企业福利费中支付给职工的困难补助、救济金、医疗补贴、职工疗养费、工伤补偿费、丧葬费、抚恤金、独生子女费、职工异地安家费等,均可免征个人所得税.
不可以免征个人所得税的福利费项目.
《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发[1998]155号文)规定下列收入不属于免税的福利费范围,应当并入纳税人的"工资、薪金"所得计征个人所得税:
(一)从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助;
(二)从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助;
(三)单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出.
如:
企业从福利费中按符合国家有关财务规定发放给职工的供暖费补贴、防寒费、防暑费等,应并入职工当月的工资薪金一并计征个人所得税;
企业从福利费中发放给职工的实物,如中秋节的月饼、端午节的粽子等非货币性集体福利应该按市场价、购买价或者其他价格折合成等额的货币额,并入职工当月的工资薪金一并计征个人所得税;
企业自办食堂或固定在某个餐厅午餐,由企业与饮食店结算,应当把餐费分解至每个职工名下并入职工当月的工资薪金一并计征个人所得税.
企业给职工发放的节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费、补贴,按月按标准发放或支付的已实现货币化的住房补贴、交通补贴、车改补贴、通讯补贴不再作为福利费开支,应纳入工资总额管理,并计征个人所得税.?根据相关的税法规定,企业为员工购买保险、发放给员工的奖金都是需要计算缴纳个人所得税的,并入工资中计税就可以了.但如果是是员工的福利费,就需要按照可以免征和不可以免征个税的范围来进行区分.
商业险怎么报个税法律主观：根据最新规定，个人购买符合规定的商业健康保险产品，可以进行税前扣除。一、商业保险抵扣个税怎么操作根据财政部、税务总局、保监会联合制发的《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号）规定，自2017年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。二、适用人群这项政策主要适用于以下五类人群:1、工薪阶层，如单位的员工、有相应固定单位的人；2、给一些单位做咨询或者设计上的服务要求连续三个月以上的；3、个体工商户业主为自己购买，为员工、雇工购买也是适用人群；4、企事业单位承包、承租的业主；5、个人独资、合伙企业投资者为自己购买的。三、商业保险抵扣额度《通知》指出对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年，即200元/月。进行商业保险抵扣到底能省多少钱1、举个例子：李先生每月税前工资15000元，个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金合计3000元。政策出台前，李先生每月需缴纳个人所得税（15000-3000-3500）×20%-555=1145元。7月，李先生自行购买符合条件的商业健康险并于当月将标有税优码的保单交给公司。该保险年缴费3600元，每月300元。8月1日起，李先生可在税前增加扣除商业健康险200元（超过部分不得扣除），每月缴纳个人所得税（15000-3000-200-3500）20%-555=1105（元），较之前少缴40元，一年可少缴480元。四、如何抵扣个税“税优识别码”在扣除时起到比较关键的作用。保险公司在销售这类产品时，要及时为购买保险的个人开具发票和保单凭证，并在保单凭证上注明“税优识别码”。个人购买商业健康保险未获得税优识别码的，其支出金额不得税前扣除。另外，个人从中国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得，且自行购买商业健康保险的，只能选择在其中一处扣除。以上就是商业保险抵扣个税怎么操作，商业保险抵扣个税，一方面可以为高收入人群减轻税赋，，另一方面也给高收入人群购买保障性产品提供更多的机会。
保险赔款怎么缴纳个人所得税保险赔款不需要缴纳个人所得税。
对于保险赔款的个税征收问题，《中华人民共和国个人所得税法》第四条具有明确规定，原文政策条例如下：
下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
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