小规模企业年报申报流程
企业所得税报税流程:
进入到所在地的国地税网站
点击企业所得税年度申报
导出企业所得税年报的电子档样版
根据汇算清缴的报告来填写
填写完毕后,将电子档导入申报就可以了.
详细操作如下:
收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 .
成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写. 3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
企业所得税亏损弥补明细表
税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
境外所得税抵免我的基本都是0
以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.