在经营公司的过程中,或多或少都会出现一些问题,而有些公司可能是刚成立不久,对于税务这一块就不是很留意,然而就是这样的不留意,就很容易引起公司税务异常,一旦长期不处理,公司就很有可能会被相关的主管税务机关归入非正常户的名单中。在企业法人的信誉度和日常生活息息相关的今天,公司税务异常会给企业发展甚至是个人带来一系列麻烦。 哪些情况会造成税务异常呢? 1. 未按时记账报税 当你拿到营业执照的那一刻起,按照相关规定,从事生产或经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起的15日内,到所属辖区的税务局进行税务报道,设置账簿,每个月按时记账报税。如果没有按时进行纳税申报或申请延期申报或申请延期申报后仍未申报的,就会被列为税务异常。需注意的是,即便企业本月没有得到经营收入,也按照政策要求开展零申报,不然很有可能会为企业的运营发展带来财税风险。 2. 长时间零申报 现在很多人都知道公司没有收入就要进行零申报,但是零申报也是有期限的,只能连续6个月进行零申报,一旦零申报的时间超过6个月甚至更长时间,税务局可能会对公司的收入和支出进行调查,一旦发现问题,税务信息就会出现异常。 3. 注册地址异常 如果公司在运营期间搬迁了办公室却没有及时做地址变更,就会导致与税务局失联,影响公司的正常报税,就会导致税务异常。当然,若分公司或者子公司出现税务异常,那么总公司也会收到相应的税务预警提示,也需要尽快解决。
存在偷税漏税行为 现在很多不遵守法律的公司为了节约税款都会偷税漏税,合理的利用税收优惠是法律允许的,但是偷税漏税行为是法律严禁的。一旦税务局发现公司存在偷税漏税行为,就会对公司进行处罚,而且在补缴税款之前,公司的税务信息适合显示异常的。 5. 纳税人拖欠税款 企业在税务主管机关规定日期内开展申报但未缴纳有关应纳税额或缴纳税额不足,且在税务局规定期限内未缴清的,将以拖欠税款为由列为税务异常。 6. 纳税人被列为风险纳税人 由于纳税人过往缴纳税款存款存在一定问题,被要求配合调查过往税收是否存有偷税漏税的状况,在这种情况下,企业将被税务主管机关纳入风险纳税人的名单之中。另一个,如企业存有所述问题,也将列为税务异常名单。
如何解决税务异常? 一旦公司出现税务异常,首先要找的是哪里出了问题,如果是自身合法经营没有出现问题的话,只要配合有关部门的处理在问题处理完之后公司的异常信息就会被解除。如果是工商异常的话,就需要到工商部门进行处理,如果是税务状况存在异常的话就到税务部门处理,如果是工商和税务同时出现异常的话,就需要先处理工商异常之后再处理税务异常。 1. 查询税务是否正常 (1)登陆地市级以上税务局的门户网站,点击“纳税人状态查询”,填写企业基本信息就可以开展查询。其公布内容具体包含:违法纳税人名称、税务登记证号码、经营地点、违法事实、处理处罚决定、法定代表人以及有关责任人信息。另外,办税大厅公告栏也会不定期公布“黑名单”信息; (2)拨打12366,依据提示输入税务登记号码能够查询; (3)是企业纳税情况异常造成列为非正常户,可联络企业税务专管员咨询具体黑名单相关事宜。
税务异常的处理方法 (1)企业提供税务异常现象说明和解除税务非正常状态的正当理由。 (2)办税大厅接收申请材料,核对纳税人报送材料是不是齐备、是不是合乎法定形式,合乎的受理。不符合的驳回,并告知纳税人应补正资料或不受理缘故。 (3)有关部门调查核实有关状况。 (4)纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款。 (5)办税大厅依据管理部门反馈状况,在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后,解除纳税人非正常状态。 (6)对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件,并重新发放税务登记证件。
企业税务预警怎么处理税负率异常被预警,企业应该如何应对? 一、企业 1.接到税务预警信息后,应该详细整理相关资料。
分析预警产生的原因。
给出合理的解释。
终确定解决方案。
接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因无关,应出示相关的证据证明。
1.每月报表报送之前,财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。
如果经自查,发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时,或者有漏报行为,再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的,就应该及时进行调整,补报增值税。
当关键指标出现异常时,对异常原因及时自我检查,内部处理,保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。
企业财务及老板实时关注税收优惠政策,充分考虑税收筹划的成本与效益,综合衡量税收筹划方案,合理利用税收优惠政策合理合法地实现企业税负的小化,降低经营成本,提高经济效益,增强企业发展后劲和市场竞争力是有必要的。
什么情况下零申报法律分析：1、增值税零申报：小规模纳税人应税收入为零，一般纳税人当期无销项税额，并且也无进项税额。
企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入、成本基本为零。
个人所得税零申报：当期没有应税收入，可以零申报。
消费税纳税人零申报：当期没有应税收入，可以零申报。
其他税种零申报：计税依据为零，可以零申报。
新设立的公司：新公司在办理了税务登记，认证了税种等事项后却一直没有投入生产经营的公司可以申请零申报。
但是时间不要持续性超过3个月或者半年。
长期没有经营的公司：公司长期处于停业或者未经营的状态也可以进行零申报，但是很容易被工商部门吊销营业执照。
季节性生产加工公司：有些代加工厂，没有固定的生产计划，有单就加工，有的生产产品由于季节的差异，很可能在淡季的申报期内完全没有经营，这种情况也是可以进行零申报的。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第九条 税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质。
税务人员必须秉公执法，忠于职守，清正廉洁，礼貌待人，文明服务，尊重和保护纳税人、扣缴义务人的权利，依法接受监督。
税务人员不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、不征或者少征应征税款；不得滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人和扣缴义务人。