增值税减免的申报表填写: 《增值税减免税申报明细表》填写说明 (一)本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人(以下简称增值税纳税人)填写。
仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
(二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同申报表主表，申报表主表是指《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》或者《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(下同)。
(三)“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的增值税纳税人填写。
“减税性质代码及名称”:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
第1列“期初余额”:填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
第2列“本期发生额”:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
第3列“本期应抵减税额”:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
第4列“本期实际抵减税额”:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各。
一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=申报表主表第23行“一般项目”列“本月数”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=申报表主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
第5列“期末余额”:按表中所列公式填写。
(四)“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的增值税纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
“免税性质代码及名称”:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
“出口免税”填写增值税纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
小规模纳税人不填写本栏。
第1列“免征增值税项目销售额”:填写增值税纳税人免税项目的销售额。
免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。
一般纳税人填写时，本列“合计”等于申报表主表第8行“一般项目”列“本月数”。
第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”:免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额;无扣除项目的，本列填写“0”。
第3列“扣除后免税销售额”:按表中所列公式填写。
第4列“免税销售额对应的进项税额”:本期用于增值税免税项目的进项税额。
小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写: (1)一般纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写; (2)一般纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写; (3)当期未取得合法扣税凭证的，一般纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的，本栏次填“0”。
第5列“免税额”:一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。
一般纳税人公式:第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
小规模纳税人公式:第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。
增值税申报免税销售额怎么填免征增值税项目销售额怎么填,下面一起来跟着看看吧。 1、进入电子税务局,点击税费申报及缴纳。
选择增值税及附加税(费)申报(一般纳税人适用)。
打开减免税明细表。
在免征增值税项目销售额栏次输入免税销售额。
点击提交,即可完成免征增值税项目销售额的填写。
免税发票申报增值税的时候怎么填大家如果符合国家的免税规定的话,就最好自己去税务局填写一张免税增值税申报表,这样就可以给你节约很大一笔税金。那么大家知道开的免税票怎么填增值税申报表?下面,为了帮助大家更好的了解相关法律知识,我整理了相关的内容,希望对您有所帮助。
免税票是什么 免税发票一般用于下岗、残疾、失业人员等从事的餐饮服务行业,享受国家免税的税收优惠政策。由税务部门向其提供免税发票。 所以消费者到此类场所就餐,经营者只能给付免税发票,同时,免税发票不参加即刮即奖和二次摇奖活动。由于免税饮食行业已享受了国家税收优惠政策,没有实现税收收入,也就没有财政匹配的奖金来源。因此,免税发票不参加即刮即奖和二次摇奖活动。二、开的免税票怎么填增值税申报表 免征增值税申报表填写方法: 销售额在第1栏不填,只填第7栏或第8栏。(小微企业填第7栏,个体户或其他个人填第8栏),如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额,合计填写在第6栏。 以上就是本次为大家分享的开的免税票怎么填增值税申报表,大家如果符合国家的免税规定的话,就最好自己去税务局填写一张免税增值税申报表,这样就可以给你节约很大一笔税金。