第2列“姓名”：填写纳税人姓名。第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证;没有居民身份证的，填写港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证、台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或护照等。
第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”;没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
第6列“是否为非居民个人”：纳税人为非居民个人的填“是”，为居民个人的填“否”。不填默认为“否”。第7列“所得项目”：填写纳税人取得的个人所得税法第二条规定的应税所得项目名称。同一纳税人取得多项或多次所得的，应分行填写。
第8～21列“本月(次)情况”：填写扣缴义务人当月(次)支付给纳税人的所得，以及按规定各所得项目当月(次)可扣除的减除费用、专项扣除、其他扣除等。其中，工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时扣除的专项附加扣除，按照纳税年度内纳税人在该任职受雇单位截至当月可享受的各专项附加扣除项目的扣除总额，填写至“累计情况(工资薪金)”中第25～29列相应栏，本月情况中则无须填写。
第22～30列“累计情况(工资、薪金)”：本栏仅适用于居民个人取得工资、薪金所得预扣预缴的情形，工资、薪金所得以外的项目无须填写。具体各列，按照纳税年度内居民个人在该任职受雇单位截至当前月份累计情况填报。
第31列“减按计税比例”：填写按规定实行应纳税所得额减计税收优惠的减计比例。无减计规定的，可不填，系统默认为100%。如，某项税收政策实行减按60%计入应纳税所得额，则本列填60%。
第32列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及相关法规、政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。第33～39列“税款计算”：填写扣缴义务人当月扣缴个人所得税款的计算情况。
个税标准模板怎么下载在自然人电子税务局(扣缴端)中下载工资薪金所得模板十分方便，让我们一起来学习吧
打开自然人电子税务局(扣缴端)软件，选择公司，输入登录密码。
进入后点击综合所得申报。
在收入及扣除填写界面点击工资薪金所得。
进入后点击导入，选择模板下载。
然后将下载文件保存至你自己熟悉的储存盘中即可。
扣缴义务人申报个税流程代扣代缴个人所得税时,如何申报呢,具体的流程是什么?
日常工作中,我们都是在计算应发工资的同时就会计算出相应的员工个人承担的社保、个人承担的公积金、代扣的个税等,计提工资时不计提个税,发放工资时计提个税。在次月月初申报期内需要去自然人电子税务局扣缴端申报缴纳个人所得税。具体的申报流程如下:第一步:下载自然人电子税务局(扣缴端) 我们可以去自然人电子税务局网站上去下载。 网址: 自然人电子税务局 (点击右上角的“下载服务” → 点击左下角的“软件工具” → 点击下载,然后安装。
第二步:登录自然人电子税务局(扣缴端) 我们可以通过自己的个人所得税App扫码登录,也可以通过手机号码或证件号和密码登录。 1.授权办税权限 单位的法人和财务负责人已经实名认证了,可以直接登录。其他的办税人员需要实名注册,并获得办税权限后才能操作扣缴业务。 授权需要单位法人或财务负责人或有扣缴管理权限的人员在线上办理或者去税局大厅办理。可以再个人所得税app和个人所得税网站办理。流程如下: 财务负责人登录平台 → “企业办税权限” → 新增办税人员,录入办税人员信息,选择相应的权限类型和授权期限。
权限类型如下: 1扣缴管理权限:可自行或授权他人办理扣缴和集中申报; 2扣缴办税权限:可办理扣缴和集中申报; 3代理管理权限:可自行或授权他人办理代理申报,并进行委托分配; 4代理办税权限:可办理代理申报 2. 办税人员查看授权结果 登录扣缴端 → 个人中心 → 我的办税权限,可以查看授权单位列表和授权状态,也可以解除授权 授权后登录扣缴端,点击上方的“单位办税”进入扣缴页面。第二步:人员信息采集 人员信息采集是第一次适用或者有人员变动时,需要采集相关信息。可以单个填列,也可以下载模板,再导入填列。全部勾选报送。 注意核对相应的人数。
第三步:专项附加扣除信息采集 此处一般是员工个人通过个人所得税App自行填列。
第四步:综合所得申报 一般公司的都是工资薪金所得,申报如下:点击左侧综合所得申报 → 右侧“正常工资薪金所得”
1)收入和减除填写 收入和减除填写 → 下载模板导入 → 提交 → 选中全部员工 → 预填专项附加扣除 → 选自动预填和所有人,确认 → 返回 注意:要预填专项附加扣除,从员工填报的专项扣除取数,以防有漏填的专项附加扣除。
2)税款计算 税款计算 → 全选 → ——重新计算 ,可以看到应补退税额。
3)附表填写 (减免和商业保险那些,有就填,没有就不填了)
4)申报发送
第五步:税款缴纳