税收政策不稳定导致的风险
我国税收政策经常有新的补充和调整，这一方面为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来风险。在筹划期间如税收政策发生变化，就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案，由合法变成不合法，由合理变成不合理，从而产生筹划风险。
法律层次低导致的风险
税收筹划的过程就是寻找那些影响企业应纳税额因素并利用这些因素对税收进行有效控制的过程。从目前来看，我国现有的税收法律、法规涉及的税收可控制因素有限，大量的筹划依据(税收优惠政策、财务与税收核算差异等)以暂行条例、部门规章、红头文件等形式出现，缺乏统一性和严肃性。这些行政规章、文件往往不够明晰，企业依据这些行政规章、规范性文件等开展税收筹划，有可能因为对税法精神理解错误而导致税收筹划失败。
对税收政策不了解导致的风险
由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性，而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定。正是这些特点使得不少纳税人，因为能全面了解税收优惠政策，或者了解不及时、理解不透彻，或者税收筹划操作程序上的失误，丧失了享受税收优惠的机会，从而损失了本可以得到的税收利益。
项目选择不当导致的风险
税收筹划涉及企业筹资、投资、生产、经营、分配等各个领域，涉及增值税、所得税、营业税等几乎所有的税种。但由于每个企业的具体情况千差万别，有的税收筹划可能涉及一个项目、一个税种，有的可能涉及多个项目、多个税种，有的是单一性的，有的是综合性的。如果企业未加合理选择开展筹划，操作程序不规范，其筹划成功的概率必然较低。
北京泰和君安税务师事务所有限公司北京泰和君安税务师事务所有限公司
◇公司简介
北京泰和君安税务师事务所有限公司是经国家税务总局注册税务师管理中心(国税注批字[2004]194号文件)和北京市注册税务师管理中心(京税注批字[2000]8号文件)批准成立,北京市海淀区工商行政管理机关注册登记,具有独立法人资格的税务咨询,代理中介机构.
北京泰和君安税务师事务所有限公司现有咨询筹划部、审计部两个业务部门，公司拥有一批素质优良、专业过硬的职员，其中从事税务专业工作十年以上四人，从事涉外文书事务研究生一人。公司主要从事的业务有：税收筹划、税务咨询、涉税审计、代理记帐、税务代理。
◇公司宗旨
我们恪守“独立、客观、公正”的原则，遵循“诚信、专业、高效”的行业理念，坚持“以客户为中心，做精做细”的宗旨，以百倍的热忱为各具规模的客户量身提供优质服务。我们强调坚持不变的职业道德和时效性的专业服务将大大地为您节省时间和金钱。
◇服务内容
税收筹划
针对不同地区、行业和不同生产经营规模的企业，结合社会政治、经济环境和企业产、供、销、人、财、物的具体情况，运用税收法律、法规、政策，与企业会计人员和管理者通力合作，为企业经营决策提供事前、事中、事后的全方位策划，依法晚缴、少缴税款，降低税收成本。
投资税收筹划
投资分析
投资预测
可行性研究
经营税收筹划
企业创办筹划
企业营运筹划
企业清算筹划
理财税收筹划
内控筹划
融资筹划
收支筹划
税务咨询
本公司以电话咨询、网上咨询、传印资料和上门服务等多种形式，为企业提供长年或临时咨询服务。
1．税收信息
提供税收法规资料
提供税收实务信息交流
2．税务顾问
税收法令、法规咨询
中外税务资料翻译
办税程序纳税实务咨询
3．经营诊断
经营过程各税种纳税状况评价
经营行为可行性涉税咨询
经营各环节税种选择鉴证
企业布局区域选择税收论证
涉税审计
1．流转税审计
增值税审计
营业税审计
消费税审计
2．所得税审计
财产损失、企业亏损、企业弥亏、申请退税事项审计
加速折旧
新产品、新技术、新工艺发生费用抵税审计
国产设备投资抵免所得税审计
建筑施工房地产开发企业所得税审计
3．其他税种审计
个人所得税审计
税务部门或纳税人委托的其他税种的审计
4．清税审计
对撤消、注销、停业的企业，进行税收全面清算审计
5．乱帐、旧帐清理审计
企业帐务审查
企业帐务整理
企业帐务评价
代理记帐
代理建帐记帐
依据《企业会计制度》和《企业会计准则》，结合企业具体情况设计会计核算程序和核算方法，制定企业具体的会计制度
设置总帐、明细帐（不包括现金日记帐、银行存款日记帐）和会计科目
审核出纳编制的收、付款凭证，编制其它记帐凭证
编制科目汇总表、登记会计帐簿
编制会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）
为企业提供财务报表分析
税务代理
1．代理一般纳税人认定
一般纳税人认定申请书的制作
新办企业核查单及其他资料的填写
增值税会计核算和申报缴纳业务
代办税务登记
开业税务登记
注销税务登记
复业税务登记
外出经营报验登记
纳税人税种登记
扣缴义务人扣缴税款登记
纳税申报和其他涉税事项
地税初始申报
日常纳税申报
企业需报经税务机关审批事项
税务行政复议
税务机关许可的其它代理事项
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企业如何做税务筹划？选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。