问题一：企业所得税年报纳税调整明细表怎么填？ 没有收入，一点费用也没有吗？如果有，账载金额是你财务报表上的实际数，税收金额是税务规定的扣除限额。真的没有的项目就是0。表中对应的项目填齐后，如果还有数就放在其他项。如果填数有错误，系统会提示。
问题二：请问一般纳税人所得税年报怎么填 你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下 1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。 3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。 6、境外所得税抵免 我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。 举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子： 1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。 2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。 3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。 再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。
问题三：企业所得税年报怎么报 以下五个步骤进行申报：
进入到”所在地“的国地税网站。
点击”企业所得税年度申报“。
导出企业所得税年报的电子档样版。
根据汇算清缴的报告来填写。
填写完毕后，将电子档”导入“申报就可以了。
问题四：企业所得税年报表（A类）主表上的营业税金及附加 怎么填？ “营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、订地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。
问题五：企业所得税年报怎么填 没有关联方就填写自己公司的信息，但是销售额也要填写，只不过是属于非关联交易
我们税务局是这样规定的
问题六：2015年国税企业所得税年报怎么报?从哪里报?怎么网上年报?具体操作 1、应该是2014年报；
这里不是按一般纳税人还是小规模纳税人划分的，而是看是实行查账征收企业所得税纳税人，还是核定征收纳税人；
今年实行网上申报，如果是查账征收纳税人，按这样的顺序：财务报表年报-------》企业所得税A类年报-------》企业年度关联报告表；
选年度报表
问题七：企业所得税年报问题 2008年企业所得税法实施后，跨地区经营汇总纳税企业的企业所得税在2012年度以前（包括现在进行的2012年度汇算清缴）执行国税发【2008】28号文件，由总机构进行汇算清缴，二级分支机构仅抚季度按总机构提供的分配表申报预缴税款（按季预缴的一年报4次），不参与年度企业所得税汇算清缴，也就是说二级分支机构不报企业所得税年报。从2013年度起，跨地区经营汇总纳税企业执行国家税务总局公告【2012】第57号，在2014年5月底前做2013年度企业所得税汇算清缴时总机构和二级分支机构都参与年度汇算清缴，但总机构报企业所得税年报，二级分支机构报汇算清缴分配表（按季预缴的一年要报5次了，比原来多一次）。具体看看上述两个文件就能明白了，不清楚的地方再追问。
问题八：年报的企业所得税怎么做账？ 年报的企业所得税分录：
借：利润分配-未分配骇润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
问题九：所得税年报的表怎么填啊 你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下
收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0
成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。
纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
企业所得税亏损弥补明细表
税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
境外所得税抵免 我的基本都是0
以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0
广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。
举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子：
你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除阀
全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。
税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。
再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。
问题十：企业所得税年报表申报流程 您好，您需要将全套企业所得税年度报表打印出来，一式两份，盖法人章，公章，然后携企业自编的资产负盯表和利润表到所属国税局进行汇算清缴。
如果您企业去年利润为负的话，还需要提供会计师事务所出具的《企业年度亏损鉴定报告》。
未名明德
企业所得税年报应怎样填报？企业所得税报税流程：
进入到所在地的地税网站
点击企业所得税年度申报
导出企业所得税年报的电子档样版
根据汇算清缴的报告来填写
填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。
扩展资料企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
参考资料：百度百科——企业所得税
企业所得税年度纳税申报表怎么填写？第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。
如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。
第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。
第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
第4行“特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算出预计毛利额填入此行。
第5行“不征税收入”：填报纳税人已经计入本表“利润总额”行次但属于税收规定的不征税收入的本年累计金额。
第6行“免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额”：填报属于税收规定的免税收入、减计收入、所得减免等优惠的本年累计金额。
本行根据《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）填报。
第7行“固定资产加速折旧（扣除）调减额”：填报固定资产税收上享受加速折旧优惠计算的折旧额大于同期会计折旧额期间，发生纳税调减的本年累计金额。
本行根据《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》（A201020）填报。
第8行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人截至税款所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）的规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前的5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
当本表第3+4-5-6-7行≤0时，本行＝0。
第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”：预缴方式选择“按照实际利润额预缴”的纳税人，根据本表相关行次计算结果填报，第9行＝第3+4-5-6-7-8行；预缴方式选择“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，填报按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算的本年累计金额。
第10行“税率（25%）”：填报25%。
第11行“应纳所得税额”：根据相关行次计算结果填报。第11行＝第9×10行，且第11行≥0。
第12行“减免所得税额”：填报纳税人截至税款所属期末，按照税收规定享受的减免企业所得税的本年累计金额。
本行根据《减免所得税优惠明细表》（A201030）填报。
第13行“实际已缴纳所得税额”：填报纳税人按照税收规定已在此前月（季）度申报预缴企业所得税的本年累计金额。
建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行，而是填入本表第14行。
第14行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额。
本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额。
第15行“本期应补（退）所得税额 \ 税务机关确定的本期应纳所得税额”：按照不同预缴方式，分情况填报：
预缴方式选择“按照实际利润额预缴”以及“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人根据本表相关行次计算填报。第15行＝第11-12-13-14行，当第11-12-13-14行＜0时，本行填0。其中，企业所得税收入全额归属中央且按比例就地预缴企业的分支机构，以及在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）内的按比例就地预缴企业的分支机构，第15行＝第11行×就地预缴比例-第12行×就地预缴比例-第13行-第14行，当第11行×就地预缴比例-第12行×就地预缴比例-第13行-第14行＜0时，本行填0。
预缴方式选择“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报本期应纳企业所得税的金额。