所得税季报A类怎么填写

来源:转载互联网 时间:2023-07-05 20:55:44

营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。 全部计入营业收入: 营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。 利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。 企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)

营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)

利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)。

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