企业灵活用工与税务筹划

随着互联网的发展趋势越来越快，愈来愈多新行业新岗位涌现。网红营销，直播带货、网络约车O2O、社交电商经济等成为时下的互联网新风口，而灵活用工这一新起用工方式也变成用工市场新的发展趋势。

灵活用工与税务筹划是什么关系？

灵活用工就是指企业的短时间和临时性就业模式。与传统的就业模式对比，灵活用工更为多元化，用工形式更为灵便，既达到了企业特殊时期的用工要求，也增多了劳动者的收益。

实质上灵活用工是税筹的一种落地式方法，是公司使成本结构合理化的一种具体办法。灵活用工作为企业理财的一个关键点，是紧紧围绕资金运行开展的，目地是为使公司总体利润最大化。

灵活用工税务筹划违法吗？

1．依法纳税是企业应尽的义务，而同时税务筹划也是每个纳税人拥有的合法权益。因此，就税务筹划本身而言是合法合规的。

2．灵活用工在我国是有法律支持的，《劳动合同法》允许了多种兼职，在法律范畴，灵工是被认可的用工方式。也就是说，灵活用工这种新型用工模式是合法。

3．国家税务总局在《对十三届全国人大三次会议第8765号建议的答复》中就充分地表明了税务总局对灵活用工服务平台本身是认同的，足以说明平台存在的合理合法性。

“灵活用工税务筹划是否违法？”这个问题的答案其实取决于平台的本身。灵活用工平台在企业财税风险/违法的边缘游走，以及那些未取得灵活用工服务平台“代征资质”的公司打着避税节税的旗号做着违法的事，那自然是违法的。但是，假若灵活用工平台，是在国家法律下合理合规操作，那便是合法。

灵活用工是怎么实现税务筹划的？

1，借助灵活用工平台方案，企业安全高效完成灵活用工转型。企业可从员工招聘、管理、培训以及社保、代缴个税等多个维度节省用工成本费用，增加企业的可流动资金。

2，灵活用工平台与地区签订委托代征协议，平台合法给用人企业开具发票进行税前抵扣，解决企业的支出无票痛点，有效优化企业税负。

3，通过灵活用工平台的资源，灵活就业者的个税可以进行核定征收，税率由原来的20%~40%降低至1%左右，大幅节省了个税税金，增加实际到手收入。

灵活用工平台的解决方案不仅实现了企业与个人减税，同时也有利于国家财税法规的落地，实打实地增加国家财政收入，实现多方共赢。

灵活用工是税务筹划的一种，税务筹划是企业或个人为减少税负采取的正规的、不违反法律法规的、政策支持的一种方法；

灵活用工也是企业为减少成本支出采取的一种用工模式，通常就是企业找到类似于职乐优税这样的灵活用工平台后发布需求，平台按需求找灵活工作人员，所有流程皆可在平台完成，任务完成后由平台和灵活工作人员结算，然后再给企业开据对应的票据

灵活用工的税收筹划怎么处理？灵活用工线上进行资源整合，带动线下资源合理配置，有效解决了各行业淡旺季等特殊时期的用工难题，实现了社会、企业、劳动者等多赢的局面。

那为什么说灵活用工能够合理节税呢？笔者就这个问题来给大家讲解一下。

灵活用工操作模式：灵活用工的三个主体：企业、灵活用工平台、个人，灵活用工平台分别与企业、个人签订众包服务协议，企业将非核心业务通过众包的方式放到平台，个人可以在平台接包。完成任务后企业将费用结算给平台，平台再打给个人。

灵活用工实际案例：国内某直播平台上有主播100人，平台每月支付主播费用1,000万元，人均单月收入10万（税后），对应平台月收入约1,400万元（平台与主播结算比例 3:7），支付平台发放薪资为：增值税79.2万元，所得税330.2万元，个税367.7万元，综合成本：777.1万元。

灵活用工解决方案：支付平台通过灵活用工结算平台，下发薪资1000万，支付发放金额8%的服务费。

增值税：16.9万元，企业所得税：70.8万元

服务费：1000*8%=80万

综合成本：80+16.9+70.8=167.7万元

平台通过“灵活用工”方案共节省税收609.4万元，节税比高达78%！

平台可取得科技公司开具的6%增值税专用发票完成进项抵扣，还可列入支出成本。