填写在增值税上第一行上和第二行上，一般预交的增值税会在下方显示。会抵消应纳税款中专票部分。
增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
小规模纳税人开了专票怎么报税?小规模纳税人开了专票怎么报税?试点纳税人应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款,向主管税务机关申报缴纳.在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.很多的小规模纳税人都会因自行开具专用发票的行业扩围收益,但是我们在申报纳税时还是应当稍加留意.小规模纳税人能开具增值税专票吗?可以的.小规模纳税人可以到企业所属的国税局,申请由国税局代开增值税专票.广东省的话,增值税小规模纳税人就是要上广东省电子税务局网站,登录企业的报税页面之后,网上填报《代开增值税专票申请表》,之后带同已经盖章的纸质版《代开增值税专票申请表》、《附加税申报表》到企业所属的区、市国税局,申请代开增值税专票,即场扣缴增值税、附加税之后,就可以取得由税局代开的增值税专票.此外,住宿业、鉴证咨询业、建筑业这3个行业的小规模纳税人,可以自己开具增值税专票.小规模纳税人开了专票怎么报税?其实通过小编老师在上文汇总的相关介绍资料,我们都知道小规模纳税人本身收到的增值税专用发票是不可以抵扣的,但是如果是小规模纳税人代开给别人的专票,收到的企业是可以抵扣进项税额的;在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的.。
小规模代开专票附加税如何申报小规模代开专票附加税如何申报：
进入电子税务局，点击“我要办税”下方的“税费申报及缴纳”，点击城市维护建设税后面的“填写申报表”；
进入申报表界面，核对“税款所属期限”，小规模的城建税申报通常是季度申报；
填写“当月缴纳的增值税金额”，城建税会根据填写的增值税自动计算出金额，城建税、教育附加、地方附加，三项必须一起申报，填写增值税时需要填三行；
核对报表，无误之后，填写“经办人及身份证号码”，点击右上角的“申报”，点击确定。