期末留抵税额会计应该怎么做账？应该怎么做填报工作？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！增值税期末留抵税额的会计处理与填报怎么做？1、增值税期末留抵税额的会计处理兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从销售服务、无形资产或者不动产的销项税额中抵扣的，应在“应交税费”科目下增设“增值税留抵税额”明细科目。
增值税期末留抵税额的填报挂账留抵税额的填报是申报表主表填报的主要难点，上期留抵税额按规定须挂账的纳税人是指试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”大于零，且兼有营改增服务、不动产和无形资产的纳税人。
即在试点实施之日前，仅按照《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)(以下称《增值税暂行条例》)缴纳增值税的纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额需要进行挂账处理。
期末留抵税额的会计分录怎么做？期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了。
以上即是有关期末留抵退税额的相关内容，希望可以帮助大家，想了解更多的会计知识，请多多关注深空网！。
纳税申报上期留抵税额去哪填纳税申报上期留抵税额填法如下。
首先，在纳税申报表中找到应纳税额栏位，并在该栏下方的上期留抵税额栏中填写上期留抵税额的金额。
在计算应纳税额时，需要先根据应纳税所得额和税率计算出当期应交纳的税额，再从该金额中减去上期留抵税额，得到最终的应纳税额。
上期留抵税额大于当期应交纳的税额，剩余的留抵税额可以在下一期的纳税申报中继续使用。
上期留抵进项税在申报表中怎么填？问：上期留抵进项税在申报表中怎么填？
答：增值税纳税申报表在本表第13项"上期留抵税额"栏数据，为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数，该数据应与"应交税费_应交增值税"明细科目借方月初余额一致.