近年来，不少国内企业由于税务问题给企业经营业绩、社会信誉带来影响，也有不少原本拟上市的企业由于花费大量时间与成本解决税务问题而错过了最佳时机，甚至有的企业由于税务管理的缺陷而遭受重罚，举步维艰。
税收问题给企业价值、声誉甚至生存发展，带来越来越大的影响，加强税务管理，防范税务风险，已经变得刻不容缓，尤其对于集团型企业，更为迫切。由于诸多原因，许多国内的集团型企业对于税务管理的理念，长期停留在“企业是否能正确计算并及时缴纳税款”上，也就是所谓的“以纳税申报为中心”的管理。这种事后的、被动的管理，显然是无法适应现代企业发展的需要。
现在的企业面临着纷繁复杂的商业经营模式、复杂的政策法律、巨大的市场竞争压力以及复杂的国际经营环境，税务管理部门也采取了“互联网+”的税务征管方式，这些内外因素最终都将给企业带来突出的税务风险，并贯穿于企业经营决策、业务行为、财务处理以及纳税申报等各个环节。
那么企业如何才能做好自身的税务风险管理呢？个人认为，企业应该建立以“税务风险为导向的税务管理体系”，其核心特点是预防性、全面性和针对性。所谓预防性，就是将税务管控环节前移，从决策环节开始，做到防范于未然；所谓全面性，即“业税融合”，要求税务管理部门与其他相关业务部门无缝对接，通过有效的信息沟通机制，实现全员、全过程的控制；所谓针对性，就是基于风险评估确定的风险点，制定管控措施，做到有的放矢，提高管控的针对性。
随着我国市场化程度的提高，不论是哪种类型的企业，以“税务风险为导向的税务管理体系”都应该企业管理的重要组成部分。国企、民企、外企的管理都有各自的特色，但从企业长远战略发展的角度来看，规范的、现代化的.、科学的企业管理体系是一个企业发展壮大极具竞争力的条件，而税务风险管理是企业内控体系建设的重要一环，所有企业都无例外。
建立以“税务风险为导向的税务管理体系”，首先，需要企业高层领导的重视、推动，同时这也将促使企业高层对税务风险管理在企业管理中的作用重新审视、重新定位；其次，建立一个优秀的企业内部税务风险管理团队，进一步明确税务岗位职责及资格要求，从人才配置的角度提升企业税务管理的水平；最后，还需要业税融合，采用税务风险管理前置的理念，税务风险的管控会前置到决策部门和业务部门，业务部门也将承担起税务风险管理的职责，而不仅仅是以财务总监为领导的企业财务、税务部门的职责，税务风险管理应成为企业整体内部控制制度的组成部分。
这样，在整个税务风险管理过程中，企业税务风险管理的权责安排也将更加明晰和科学，相配套的监督激励机制以及纵向横向的沟通关系都将趋于规范化、制度化，这样的管理规范作为企业内部控制的有机组成部分，会有效的抑制和改善导致税务风险的内部因素，降低企业固有的税务风险，服务于企业的发展战略目标，为企业做大、做强提供重要保证。
税务风险管理是企业风险管理的一部分，各个部门和各个业务流程都不应脱离企业整体风险管理，绝非一蹴而就，而是一个循序渐进、不断提升的长期过程。由于税务风险管理体系的建立和完善将涉及企业运营的诸多部门，因此更需要企业管理层进行统筹安排、调配资源、提供支持，以确保相关进程的顺利推进。尤其在5月1日，“营改增”全面扩围，更多的涉税风险更需要企业各个业务部门的通力合作，共同应对！
企业怎样搭建全面税务风险管理体系构建企业税务风险管理体系的具体途径：
（一）构建企业税务风险管理体系的理论基础
企业税务风险不仅有内部和外部的原因，也有主观和客观的原因，因此要解决一系列企业风险问题，要求企业必须把握构建企业税务风险管理体系的理论基础，如全面风险理论，全面风险管理理论主要由内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制策略、信息沟通、问题监察等八个部分组成，税务风险管理应以此为理论基础，详细的了解企业税务风险管理的流程和方法，及时准确的编制企业适用的税法规范制度并不断更新；建立及完善健全的税务风险管理体系及更新系统，保障企业税务管理系统与国家法律规范的标准保持一致，以此来构建科学的、全面的企业税务风险管理体系，从而实现企业科学、有效且全面的税务风险管理。
（二）制定风险控制流程，设置风险控制点
我国税务局颁布的《大企业税务风险指引》的文献，其中明确指出了企业税务风险管理的目标，并且为一些具体的税务风险问题提出了解决方案和措施，不仅为企业税务风险管理指明了方向，同时也使得企业税务风险管理提供了政策依据。企业应该在围绕《指引》展开一系列企业税务风险管理工作，设置税务风险控制点，采取人工控制机制或自动化控制机制，建立预防性控制与发现性控制机制。针对重大税务风险所涉及的管理职责与业务流程，制定覆盖各环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施；协同相关职能部门，管理日常经营活动中的税务风险，联系企业具体实际情况，制定出科学合理的，适合企业发展的税务风险管理制度，并且严格落实制度具体方案，最大限度的控制企业的税务风险，杜绝企业偷税漏税等违法行为，促进企业税务风险管理体系的构建。
（三）遵循构建企业税务风险管理体系的特殊原则
企业税务风险管理体系的构建要求企业必须遵循及时准确申报、按时缴纳、绝不拖欠的特殊原则，坚决履行企业纳税任务，尽可能的降低企业税务风险对企业正常运作的影响。除此之外，构建企业税务风险管理体系要求企业还用遵循成本效益、全面性、可操作性、目标导向性以及有效性等原则，帮助企业成功化解各种税务问题，并且为企业税务风险管理提供指引，从而促进企业税务风险管理体系的构建。
（四）提高税务风管理人员对税务风险管理的认识
企业税务风险管理人员普遍风险意识薄弱，这也是制约企业税务风险管理发展的一大问题，作为税务风险管理的主心骨，不仅要不断提升自身综合素质及专业水平，同时也要不断提高自己的风险意识，才能有效地促进企业税务风险管理的发展，避免出现因为“谋私利”、“中饱私囊”等的现象。同时增强对风险的预知能力，最大限度的降低税务风险带给企业的损失。提高税务风险管理人员的综合素质不仅要求相关税务风险管理人员对自身严格要求不断进步，同时企业uing为其提供一定的条件，提供各种各样的学习渠道和方式，才能从根本上构建出一支高素质的税务风险管理人员队伍，进而推动企业的进一步发展。
（五）规划税务风险应对策略
税务风险对企业造成的影响可大可小，企业对风险的应对也有多种策略，可分为可接受、逃避、转移、小心管理等。因此，在处理税务风险上可按照税务风险的危害程度来选择应对策略，对于比较容易发生且风险影响大的风险尽可能的避免；对于比较容易发生但危害程度小的可选择转移；对于发生几率小危害程度也小的风险可选择小心管理的策略，尽量控制风险使其合理化；对于发生几率和危害程度都小的风险，就可以选择可接受，适当适量的风险反而有利于推动企业的发展。
企业税务风险防范的主要措施（一）健全制度基础1.完善企业内控制度当前，我国财务会计制度和企业会计准则基本完善，税收制度也逐渐健全，但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。为避免税务风险，企业财务工作者须把握上述差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善，即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。
健全税务代理制度税务代理，即税务代理人在国家法律法规限定的代理范围内，依纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的各项行为的总称。小企业如不具备自身进行独立税务核算的能力，可选择外部税务代理机构代劳，但是一定要选择合法合规且信誉度较高的税务代理机构。一旦形成稳定委托关系，因其对本企业相关情况比较了解，可以长期合作，不宜频繁更换。
（二）构建税务风险预测系统企业应定期全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素：
管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度；2.涉税业务人员的职业操守和专业胜任能力；3.企业组织机构、经营方式和业务流程；4.税务管理的技术投入和信息技术的运用；5.企业财务状况、经营成果及现金流情况；6.企业相关内部控制制度的设计和执行；7.企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；8.企业对法律法规和监管要求的遵从。
（三）实时监控税务风险评估预测税务风险，并采取相应措施化解风险，是防范企业税务风险的关键。在日常经营过程中，应积极识别和评价企业未来的税务风险，综合利用各种分析方法和手段，全面、系统地预测企业内外环境的各种资料及财务数据。比如分析税务风险的可能性、严重性及影响程度，以了解税务风险产生的负面作用。以正确评价税务风险为基础，企业还应加强对税务风险的实时监控，尤其在纳税义务发生前，对企业经营全过程进行系统性审阅和合理性策划，尽可能实现企业税务的零风险。在实施监控行为的具体过程中，要合理、合法地审阅纳税事项，合理规划纳税事项的实施策略等，并对纳税模式不断分析和调整，测定其税收负担，制定相应可行的纳税计划。