上市公司的税收筹划，主要可以从以下几个方面进行:1.项目投资。
一般来说，上市公司的经营项目是符合税收法规的，可以享受的税收优惠政策也是多种多样的。
因此，上市公司在进行税收筹划时，可以选择投资时可以享受优惠政策的项目，不仅可以提高企业的投资回报，而且对调节企业的市场竞争力、增强产业转型的动力也有重要作用。
兼并重组。
上市除了日常生产经营以外，通过交易调整自身股权、资产和业务的行为称为并购。
一般来说，上市公司并购通常表现为以一定价格获得其他企业的控制权或资产经营权的行为。
应该理解，并购是上市公司做大做强的重要途径之一。
因此，上市公司有必要通过这种方式合理选择并购形式进行税收筹划。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执。
单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
税收筹划的基本思路是什么？税务筹划思路
基本思路
合法合规
每个链条业务真实，合同、业务、资金、发票四流统一，并都有完整的业务证明材料，如咨询业务的前期沟通、立项、报告、交付等材料，技术授权的合同、技术说明书、技术服务方案等。
调整组织架构和业务结构
将集团公司拆分为品牌总部、高新技术企业、生产企业、销售企业等。
将原内部部门独立为外部团队，设立对应业务的工作室，将“企业和员工之间的雇佣关系”，转变为“企业与自由职业者的业务合作关系”。
将原薪资、提成、分红等高税收收入形式转换为可核定征税的生产营业所得。
若收到一笔或多笔较大额度的业务，可拆分为年营业额500万内的多个业务，进而享受小微企业的税收政策。
国家高新企业的扶持政策
申请成为国家高新企业可以拿到政府30-40万补贴，后续的研发还能继续申请政府补贴。
国家高新企业企业所得税为15%，还有100%研发费用加计扣除，亏损结转年限延长至10年。
技术转让所得企业所得税减免。
双软企业的扶持政策
自获利年度起，第一年第二年免征企业所得税，第三到第五年减半征收企业所得税。
软件产品经登记生效后，对一般纳税人销售其自行研发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策（软件产品销售的增值税为13%，增值税为6%的技术服务不算）。
核定征收政策
个体个独户个税核定征收。
自然人代开个税核定征收。
有限合伙个税核定征收。
税收奖励政策
一般纳税人公司可注册在有税收奖励的地区，例如浙江衢州，则缴纳的增值税部分可以获得政府的税收奖励。
外部业务人员的税局代开发票
当需要支付外部业务人员市场推广费用时，可与个人签订业务合同，直接支付给个人账户，再以个人名义在税局开出业务发票。
五个税务筹划工具
调整组织架构和业务结构，合规税务筹划，其中的五个工具：
个体户核定征收，季度45万内免税，年度500万内综合税率1.56%。
个独户核定征收，季度45万内免税，年度500万内综合税率1.36%-3.16%
灵活用工，综合成本5%，可开6个点专票可抵扣。
政府税收奖励，最高地方留存80%。
国家高新和双软政策。
公司税务筹划的一般方法都有哪些？在企业进行税务筹划之前，建议对企业的内部架构弄清楚，弄清楚之后对症下药，不同的情况要有不同的应对之策。不论企业的规模大小，增值税和所得税都是主体纳税税种，税率也比较高。
在这里企业可以从如下几个切入点，从这几个方面来为企业做税筹，为企业节税！
企业首先要做的是一定要理清楚企业存在的一些问题，进项票、成本票的问题都是普遍存在的，进项票欠缺对于贸易行业一般纳税人的影响比较大，后期增值税税率高达13%，一般纳税人的进项票可以抵扣增值税，因此前期建议企业有正常的业务经营的时候一定要取得发票。成本票影响企业的所得税高低，要前期尽可能取得发票！
当弄清楚企业存在的问题之后，就要解决问题，选择企业的税务筹划空间较大的税种进行筹划。目前企业的税负压力大主要是由于增值税和所得税引起的，可以着重这两个税种进行税务筹划，为企业节税，税种的筹划空间越大，筹划的弹性越大，企业的节税空间越大！
接下来就需要针对增值税和所得税这两种主体税种进行税务筹划了，进行税务筹划的时候就需要详细了解各种税收优惠政策，除了国家普惠性税收优惠政策还有的就是地方性税收优惠政策。
详情：
成立有限公司，在园区享受政策，得到奖励扶持
增值税地方留存50%，所得税地方留存40%，奖励扶持70%-90%
奖励扶持是在企业的纳税次月到账，奖励比例高！
合理选择纳税人身份
一般纳税人增值税的税率是跟行业的性质挂钩的，小规模纳税人的增值税税率就是3%。现阶段对于小规模纳税人的政策是比较好的，但企业规模不够大，因此企业还是要根据日后的发展来选择。小规模纳税人增值税免征额度也提高了，由以往的10万升至15万，有利于企业的后续发展。
要重视企业内部的财务管理
企业前期要对财务进行严格的管理，这样后面的进项票和成本票不足的情况可以缓解，后期的税负压力也不会很大了。