报表层面的风险点
税负率明确低于同地区同行业水平。
成本结构明显区别于同行业同类产品，比如可抵扣进项的成本明显偏高，可能被视为多转了成本。
成本结构与产品配方不符，比如有的企业发生一个产品耗用多个包装盒的低级错误，再比如，投入材料与产品没有关系。
成本结构发生明显变化，而又没有推出新配方产品。
毛利率年与年之间、月份与月份之间起伏明显，又没有合理的解释。
毛利率或纯利率远远高出同行，或者远远低于同行，都可能被重点检查。
期间费用率偏高，大部分毛利被费用“吃掉”，导致企业微利或亏损，很容易被发现隐瞒收入。或者，期间费用明显偏低，提示可能“另外有一本账”，大量白条费用做在“另一本账”上面。
制造费用存在异常，比如水电费与产能不配比、外加工支出与产量不配比。
资产负债表结构异常，有形资产多，产值却很小，“大公司做小生意”，可能被怀疑有两本账。
物流费用占的比重偏高，可能被发现隐瞒了收入。
现金流呈负数，可能牵出“两本账”。
存货账实差异大，账多存少（虚库），或者存货时间太长，一直没有动用。
生产环节“在产品”账多实少，被视为多转了成本。
产能分析出现异常，包括设备产能评估、人工产能评估、材耗产能评估、制造费用产能评估、期间费用产能评，这些产能如果明显低于同行水平，可能存在隐瞒收入。
公司一直亏钱或微利，股东却大量借钱给公司，可能被怀疑有销售收入直接进了股东的口袋。
预收账款挂账时间太长，被强行要求确认收入履行纳税义务。
频繁出现大额现金收支，以及大额现金长期挂在账上，可能存在账外收支。
股东几乎没有缴个税，而股东个人资产很多，提示股东有“账外收入”。
账务层面的风险点
股东个人费用，在公司报销。这种情况，将被视为分红，企业须代扣代缴个人所得税。
用公司资金购买资产，资产所有人写成股东，资产的费用、折旧却在公司列支。这里有多个问题：股东涉嫌挪用公司资金、股东变相分红当缴个所得税、股东资产费用、折旧在公司列支也将被视为分红，须缴个人所得税。
没有成立工会，却计提工会经费，发生支出时，没有取得工会组织开具的专用凭据。所得税汇算时，这将被调整。
跨年度列支费用，比如上年12月的票据，拿到本年来列支。
不按标准计提折旧。
制造企业结转完工产品成本、结转销售成本时，无相关附件，或者存在随意性，或者不能自圆其说。
以现金支付工资时，无相关人员签字。
工资名单与社保名单、合同名单不一致。
商业保险计入费用，在税前列支。
生产用原材料暂估入账，把进项税额也暂估在内，虚增成本。
过期发票、套号发票、连号发票、假发票等入账列支费用。
货款收回后，挂在往来科目中，长期不确认收入。
非正常损失材料、非经营性耗用材料，没有作进项转出。
捐赠、发福利等视同销售行为，没有确认销售收入。
福利性质旅游和奖励性质旅游混在一起。前者属于福利费，后者吃于工资性收入。
非本公司人员在本公司报销费用，比如帮助客户、领导、外部专家报销机票、旅游开支等。
产品移库处理不当，被要求确认为收入。
总公司与子公司、分公司之间关联关系没有撇清，存在价格转移，被税务要求按市场定价确认收入。
未经批准，总公司与分公司合并纳税。
应征消费税的小汽车其费用不得抵扣进项。
打折销售、买一送一、销售返利等处理不当，导致增加税收。
股东借支，长期不归还，被视为变相分红，要求缴个人所得税。
直营店缺乏独立营业执照，涉税事项牵汲总公司；另外，本来可以按个体身份纳税的门店，却要求按总公司一起查账征收。
对外投资协议不完善，被税务认定为借款，因此所得税的投资收益须再交一次所得税。
借款给关联企业，不收利息，或者利息不入账。不收利息，属于“利益输出”，不入长属隐瞒收入。
固定资产或待摊销支出，没有取得正规发票，折旧和摊销额不能税前列支。
费用项目混肴：业务招待费、广告宣传费、培训费、福利费等有扣除限额的费用，是重点检查项目。
边角余料销售收入明显较高
财政补贴性资金，核算不当导致税务风险。
关系法人之间，无偿划转资产，包括设备，以及无偿提房产等，均要视同销售或租赁，确认收入纳税。
应收、预收、应付、预付等科目存在虚假户头，并且长期挂账，可能牵出“两本账”。
非生产经营性资产，比如员工上下班接送班车，不得抵扣进项税。
非公司名下车辆，费用不得在公司报销列支（租给公司的除外）。
不同法人主体之间借货还货，虽然不涉及货币收支，但依然是销售行为，应当缴纳增值税。
企业将银行借款或自有资金无偿借给关联企业，或非关联企业，涉及营业税风险。
宣传活动赠送礼品，须代扣代缴个税。
资本公积转增资本，如果涉及个人股东，须代扣代缴个人所得税。因此，不要直接转增资本。股东个人借款转资本，也存在类似风险。
“外账”附件与“内账”明显不一样，包括版式、纸张、签名等。
几乎没有白条，与当前的环境不符，可能提示还有一本账。
差旅费用、招待费用等少得可怜，明显与公司规模不符，提示可能因为现金流不足，有大量费用没有入账，或者，有大量白条费用进入了“另一本账”。
发票层面的风险点
收到专用发票，却没有用于抵扣，也没有入账。当某一天，供应商涉税时，顺着这些发票摸查过来，就可能发现本企业存在“体外循环”、“两本账”。
2．供应商不能开专用发票，供应商让他的上家，开给本企业。这种专用发票，不能用于抵扣。
专用发票商品品名与实际清单不符，或者没有清单。
大头小尾发票，手工的是撕下来开，机打的也存在税控机打一联，然后用普通打印机伪造一联的情形。“阴阳发票”性质类似，于客户联和记账联、存根联抬头不一致。
5．买发票的风险：买 来假发票、套号发票，也有卖真发票的卖给你，但在当月最后一天作废处理，你拿到的发票就成阳废票。
客户方涉税，或者国企受反腐调查，可能把你买的发票事查出来。
第三方开发票，委托付款的风险。增值税法规要求，必须“票、款、物三统一”。
账户管理
在银行开具辅助账户，不向税务申报，收入进入这个账户，不确认收入。这种查出来性质比较严重。
个人卡长期使用于收款，而金额进出很大，累计金额也大在。这很容易受到监管，从而查出未确认收入。
个人卡用于收取货款，却同时用于支付供应商款，一旦供应商涉税被查，这些个个卡也就暴露了。
个人卡用于收取货款，同时通知经销商，导致很多人知道这些卡在用于收取货款。
股东个人卡信息被泄露。
反洗钱监控，牵出个人卡收取大量货款的风险。
小额贷款公司的风险有哪些 如何防范风险小额贷款在支持经济发展的同时也面临着风险的存在，在此给大家讲解下小额贷款公司的风险，与小额贷款面临风险如何防范。
小额贷款公司主要面临的风险： 1、预期年化利率方面的风险 小额贷款公司的贷款预期年化利率波动区间为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准预期年化利率的~4倍。
中国人民银行预期年化利率水平的变化，将会影响小额贷款公司的贷款预期年化利率及预期年化预期收益状况，预期年化利率的波动和变化加剧了小额贷款公司的预期年化利率风险。
同时，在我国预期年化利率市场化改革步伐加快的情况下，未来预期年化利率的市场化波动会进一步影响其经营状况。
信用方面的风险 小额贷款公司只能在注册地行政区域内开展业务，不允许跨行政区域经营。
这一规定也使小额贷款公司业务集中在一定行政区域内，一旦遭受天灾，农民收入减少，而农民又属于弱势群体，承受风险损失的能力有限，这会削弱其还贷能力，从而给小额贷款公司带来经营风险。
除了农户经营风险导致的信用风险外，小额贷款公司还面临着单纯由农户道德风险而带来的信用风险。
由于我国农村生产力发展水平低下，农村的信用环境较差，有些农民信用观念比较淡薄，赖债、逃债思想较重，道德风险难以抵制。
操作方面的风险 我国的小额贷款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的局面，小额贷款公司的大部分人员均没有从事过金融业务，业务知识欠缺，极容易产生操作风险，并且许多小额贷款公司尚还没有设立专门的风险管理岗位和配备相应的人员，风险处置业务操作也只是停留在文字上的规章制度。
法律方面的风险 我国小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，这种法律法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确，由此面临着一定的法律风险。
小额贷款公司是由当地政府批准设立，在工商管理部门登记的企业法人，没有取得金融许可证。
从小额贷款公司提供的业务来看，只提供贷款业务使它不同于商业银行，不适用于商业银行法。
小额贷款风险控制与防范措施 一、明确小额贷款公司法律地位，提供良好的经营环境。
完善信用法制体系，增强农户信用观念。
提高人员素质，完善内控制度。
构建农户征信平台，建立信息共享机制。
建立风险预警机制，实现内部风险补偿。
完善农村信贷产权抵押，建立健全风险分担补偿机制。
税务贷款 风险点约定利息与实际利息严重不符.因为在贷款前你已经把合同签了,但是贷款后才发现实际利息要比约定利息高太多.
办理抵押贷款的公司倒闭,保证金、房产证都拿不回来,也无法撤销抵押登记,导致房产无法买卖、无法贷款.
约定的利息很低,却有不少其他费用(如保证金、手续费等).四、找私人办理借款,到期后钱已经还清,放款方不配合解除抵押登记,或者要求出额外费用.
有不少黑心公司不是为了利息,想要的是你的房子.
申请贷款建议通过正规渠道:例如农行,网捷贷定义是指农业银行现金方式向符合特定条件的农业银行个人客户发放的,由客户自助申请、快速到账、自动审批、自助用信的小额消费贷款.申请条件
(一)基本条件
年满18周岁且不超过60周岁,具有中华人民共和国国籍、具有完全民事行为能力.
持有合法有效身份证件.
我行电子银行客户,且持有我行颁发的安全认证工具.(目前只支持二代K宝客户)
信用状况良好
不存在未到期的"网捷贷"贷款额度,不存在未结清的"网捷贷"贷款余额.
收入稳定,具有按期偿还信用的能力.
贷款用途合理、明确申请网捷贷贷款额度为3000元-30万元;贷款额度有效期为30天,借款人需在额度有效期内使用贷款,贷款额度不可循环申请、审批、放款几分钟以内就可以完成.