税收筹划，合理避税方案→头像！
为何需要优化企业所得税？
企业只要生产经营产生了利润，那么企业就需要缴纳企业所得税，而中国的企业所得税税率为25%，根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，还要收取20%的个人所得税。
举个例子，某企业实现了一年200万的利润，其应交企业所得税为50万元，剩余的150万需要在分红时缴纳30万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金，税负压力极大；那有什么办法可以合理的优化企业所得税吗，答案是：有的！
优化企业所得税
优化企业所得税方案
不管是企业的财务人员还是企业负责人，都有义务对公司的长远发展负责，在现如今的经济大环境下，做好税务筹划是企业发展必备。方案要做到合理、合规和合法，以下就是合理优化企业所得税的一些原则与方法。
加大企业成本
按实际价核算材料的企业，材料发出时，会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法等方法计算其发出材料的实际成本，企业可以加大材料耗用成本，通过变换材料计价方法加大材料发生成本，或者不按规定的计价方法计算材料发生成本，提高材料发出单价，多转材料成本，这样当期利润就会减少，从而达到合理优化企业所得税。
按计划价核算材料成本的企业，在计算产品成本时，必须将材料的计划成本通过“材料成本差异”的分配和结转将其调整为实际成本。企业可以在计算材料成本时，将材料成本差异账户作为企业调节利润的“调节阀”，在差异额和差异率上做调整。从而扩大生产成本，挤占利润，达到减少本期应纳所得税的目的。
员工补贴变“双薪”
企业为员工发放的补贴建议更改为年底发放双薪的形式，税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担，合理优化企业所得税。
定价转移法
在经济活动中，有关联的企业为了分摊利润或转移利润，在产品交换和买卖过程中，其产品定价不是按照市场公平的价格，而是根据企业间的共同利益进行产品定价。通过这种定价方法，产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，进行达到少纳税或不纳税的目的。
总部经济招商
现在很多地方为了发展当地经济，实行总部经济招商的招商模式，对有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策，以吸引全国各地的企业前来入驻（不需要实体迁移）；主要是两种方法：有限公司返税奖励和个人独资企业核定征收。
企业所得税税务筹划
总部经济招商详解
相较企业之前的其他节税方式而言，享受税收优惠政策显然是一种更加安全可靠，合理合法的筹划方式。
有限公司返税奖励
企业在税收优惠园区成立新公司或者分公司，在当地园区缴纳应缴税款后，园区会根据当地留存部分给予企业一定比例的税收奖励，一般情况如下：
增值税：扶持地方留存的：75%-90%左右
企业所得税：扶持地方留存的：75%-90%左右
个人独资企业核定征收
企业可通过在园区注册个人独资企业进行核定征收，某些财务制度不健全的企业采用查账征收的模式缴纳的个人所得税比较高，而入驻园区享受核定征收能够降低企业税负，综合税率仅3.16%左右。
小规模个人独资企业增值税：1%，个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%。
企业税务筹划怎么做？财税筹划的基本步骤? ，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话，杭州财税筹划的基本步骤? 收集税收筹划必需的信息 1、企业涉税情况与需求分析。不同企业的基本情况及纳税要求有所不同，在实施税收筹划活动时，首先要了解企业以下基本情况：企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。其中，筹划主体的意图是税收筹划中根本的部分，是税收筹划活动的出发点 2、企业相关税收政策与环境分析。全面了解与企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。有条件的，建立企业税收信息资源库，以备使用。同时，企业必须了解政府的相关涉税行为，就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性 3、确定税收筹划的具体目标。税收筹划其目标是企业价值大化。而对上面已经收集的信息进行分析后，便可以确定税收筹划的各个具体目标，并以此为基准来设计税收筹划方案。税收筹划具体目标主要有：实现税负小化;实现税后利润大化;获取资金时间价值大化;实现纳税风险小化 税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行：首先，对涉税问题进行认定，即涉税项目的性质，涉及哪些税种等;其次，对涉税问题进行分析，即涉税项目的发展态势，引发后果，税收筹划空间大小，需解决的关键问题等;然后，设计多种备选方案，即针对涉税问题，设计若干可选方案，包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案
企业该如何进行税务筹划?选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。