摘要：企业从开业登记领取税务登记证起，就发生了纳税义务，同时也就意味着涉税风险的产生，企业经营者为了能使企业健康发展、持续经营，就必须使涉税风险尽可能降到最低程度。
下面为大家介绍一些常见的税务风险类型和表现，以及一些规避涉税风险的方法。
企业常见的涉税风险有哪些（一）在组织结构和业务流程设计上所导致的涉税风险1、投资结构、股东成分。
营业范围。
采购的业务流程(或经营方式)。
（二）未善用税收优惠所导致的涉税风险（三）收入、成本、费用的处理方式上所导致的涉税风险1、收入的确认。
成本费用的确认。
特殊收入和成本项目的确认。
（四）关联交易的转让定价风险1、有形资产的销售和采购。
无形资产的提供和取得。
劳务的提供和接受。
内部融资。
利用**天堂进行业务往来。
向总机构支付管理费。
转化子公司资本，然后以债务形式投入子公司。
（五）企业所处税务环境导致的涉税风险（六）在增值税、营业税及其他税务处理上的涉税风险1、特殊经营行为的处理。
印花税的税务处理。
（七）发票管理方面的风险1、增值税发票使用保管方面的风险。
增值税虚开、代开方面的风险。
取得虚开、代开发票及假发票的风险。
其他发票使用的风险。
企业涉税风险的表现（一）虚假出资与抽逃注册资本表现形式为：注册资本不实或注册后不久资金退回或转移。
轻则根据《工商登记条例》要求补足，并给予抽逃金额5-12%的罚款；重则《刑法》上有抽逃注册资本罪，一旦企业和其他市场主体发生了经济纠纷，或造成重大社会危害，就有可能追究股东的刑事责任。
（二）收入纳税风险1、隐藏收入不入账2、收入长期挂往来，不纳税申报3、不依合同规定确认收入，收款时开票确认收入4、价外收入不入账，私设小金库，不做纳税申报5、视同销售行为不遵税法规定，逃避缴纳税款（三）成本费用纳税风险1、大量收据或白条入账2、虚增人头，虚增工资3、虚开发票增加成本或随意调整纳税期间成本费用（四）会计报表税务分析风险1、在资产负债表上的表现则为：存货、应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、资本公积等会计科目经不起推敲；账务处理混乱、帐实不符；2、在利润表上的表现则为成本费用与收入不配比，利润结构不合理；3、各项指标，忽高忽低，或如过山车，或漏洞百出。
具体而言，假帐通常会在以下几个方面留下蛛丝马迹：①各项财务指标跟相同行业的平均水平作横向比较，会出现过高或者过低的现象。
②企业各项指标如与往年做纵向比较，会出现忽高忽低现象，就像坐过山车一样。
③企业的利润率、税负率较长时间处于较低水平。
④账实不符。
现金和银行存款对企业来说一般容易控制，做到账实相符不难。
不真实的财务行为很难做到存货的账实相符，一般经不起盘点。
要么帐大于实，要么实大于帐。
企业如何规避涉税风险1、发生退换货，原开具发票一定要作废现在很多企业收到退货或者换货要求后，为免麻烦，只要金额能对上，原来的发票就不管了，这样的做法是要冒很大风险的，换货后如果还是将就用原来开的发票，分两种情况：如果换的货物一样而且在同一个报税周期里，那就没什么大问题，但是不在一个周期里，到时候被查出与发票商品类型不一致，这也是大大的潜在风险啊。
因此鱼爪网小编提醒大家对于退换货的发票一定要谨慎对待，发生退换货时，原开具发票一定要作废处理。
不要超限量领用发票目前税局系统对发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都会进行预警，显示发票领用异常。
预警后，税局会先限制你继续超限量领用发票，但如果你公司的业务确实很好，税局定的发票数量不够用，那么你可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限，这样以后发票就够用了，而不是总是去申请超限量领用发票，这样就能避免这部分的税务风险。
避免海关专用缴款书抵扣异常海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等。
出现这些情况后，都是需要在一定期限内修订错误信息或者由税局进行核查的。
要是情况复杂，在规定期限没搞定，那你这部分进项税额将不能抵扣。
因此大家对于海关转同缴款书一定要查看清楚，这也是企业税务中所存在的风险，只要大家谨慎对待，就可以避免。
避免过分低于行业税负率税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。
一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。
所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由就好，这样就可以避免其风险。
避免取得失控发票一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。
法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。
法定代表人和财务负责人要谨慎行事现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。
一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。
由于有些交情比较好的企业可能在业务交易时没有按照正常交易走，没有开具发票，但如果被查出来会严重影响到日后企业的业务。
因此企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。
企业进行纳税申报，这些违法违规行为需避免!对于企业来说，其在经营期间需按规定进行纳税申报。只要在合法、合理进行纳税申报的条件下，企业才能规避税务稽查所带来的风险。那么，企业有哪些常见的纳税申报违法、违规行为呢？接下来，本文来对此进行说明、介绍，以为您记账报税提供参考！
企业进行纳税申报，这些违法违规行为需避免！
只申报开票收入
有些企业为了少缴税，不开票的收入就没有申报纳税，为了账上不体现，走账也往往不通过公户，以为这样税局就查不到了，只能说这种做法太天真了
随着多部门实施信息共享，税务会从第三方信息来源，来证实申报的真实性（如提供的水电能耗数据、银行流水、政府采购数据等等）。不仅仅如此，还会通过区域同行业经营情况对比等等。
成本随意调增或调减
有些企业，为了防止被税局稽查到，随意的调整成本（买发票或少计发票等），使收入成本配比，殊不知这样更是主动把自己送上门！
平销、低毛利或者收入成本倒挂都是税局稽查的重点。
扣除凭证（发票）不合规
企业存在大量的白条入账；存在大量的个人抬头发票；公司没有车却有大量的加油票；差旅费、会议费等费用异常发票；预估费用迟迟没有发票；老板个人消费的发票；其他与生产经营无关的凭证等等。
不过，也有一些个人开头的发票是可以报销的！具体还需根据实际情况来看，需具体区分和对待！
少交个人所得税
个人所得税也是税务机关稽查的重点，随着个税申报系统地不断完善，冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。企业如若存在这种情况，一定要多加注意了。
库存账实不一致
之前说过了，随着“金四+大数据”的上线，公司的进销存早就是透明的了，只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查！
小税种申报异常
很多企业对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。如若忽视了小税种的申报，也会为企业带来相关处罚！
频繁公转私、私转私
央行曾经发布大额现金管理试点，这也释放了一个信号，再通过私户转账偷逃税实属自投罗网。
不缴或少缴社保
如今，社保已经全面入税。政策规定，用人单位必须为职工缴纳社保。企业如若违反规定不缴纳，结果也就可想而知了。
以上是对企业进行纳税申报需注意规避的违法违规行为介绍。对于企业经营者及财务人员来说，如对此不了解，便有必要对文中介绍内容进行详细把握！
企业所得税风险点及防范措施企业所得税风险点主要包括虚开发票、假套利、企业重组及海外投资等。
防范措施包括建立内部控制制度、加强财务管理、及时了解税收政策、选择合理的税务筹划等。
企业所得税是企业经营所得向国家缴纳的税款，企业应当根据法律和税收政策依法申报、纳税。
然而，有些企业可能存在虚开发票、假套利、企业重组及海外投资等风险点，导致企业所得税风险增加。
具体如下：1. 虚开发票：指企业或个人为了获得非应税所得或少缴税款，通过虚构购买货物或者接受服务的方式进行骗取发票并计入企业成本，导致减少所得税缴纳金额。
假套利：指企业在虚构交易过程中虚构成本或费用，在假套利的情况下，企业所得税缴纳金额也会减少。
企业重组：涉及企业转让、合并、分立、停业清算等情况，如果处理不当，可能会引发企业所得税问题。
海外投资：涉及企业在海外设立分支机构、开展投资等情况，企业需要了解海外的税收政策和涉税风险。
为了防范企业所得税风险，企业可以采取以下措施：1. 建立内部控制制度，规范企业财务管理；2. 加强财务管理，确保财务数据的真实性和准确性，避免假套利问题的出现；3. 及时了解税收政策，避免对企业所得税缴纳产生影响；4. 选择合理的税务筹划，降低企业所得税风险。
如何处理企业重组中的所得税问题？企业重组可能涉及企业转让、合并、分立、停业清算等情况，如果处理不当，可能会引发企业所得税问题。
在处理企业重组过程中，应注意依法纳税，根据相关法律规定和税收政策，选择合适的税收优惠政策，减少企业所得税风险。
同时，在企业重组后，要及时完成申报手续，提交所需资料，避免出现漏报、错报等问题。
企业所得税风险点主要包括虚开发票、假套利、企业重组及海外投资等。
企业应建立内部控制制度，加强财务管理，及时了解税收政策，选择合理的税务筹划等防范措施，避免企业所得税风险带来的不良影响。
【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第十五条 纳税人应当依照本法和税收征收管理法律、法规的规定，诚信纳税。
税务机关应当依法履行管理职责，保护纳税人的合法权益。