第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
第4-10行报空，即：不填报。
第11行“税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
第12行“应纳所得税额”应纳所得税额＝第3行“应纳税所得额”×第11行“税率”。
第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。（没有就不填报）。
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
第15行“应补（退）所得税额”：填报计算结果，计算公式：应补（退）所得税额＝第12行“应纳所得税额”－第13行“减免所得税额”－第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。
小型微利企业怎么填写季度企业所得税申报表小型微利企业怎么填写季度企业所得税申报表 一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明 “是否属于小型微利企业”填报 1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。 2.本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。 3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。 4.纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。 本栏次为必填项目，不符合小型微利企业条件的，选择“否”。 二、《减免所得税额明细表（附表3）》及填报说明 第2行“一、符合条件的小型微利企业”： 根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。 享受减低税率政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×5%的积。享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×15%的积；同时填写本表第3行“减半征税”。 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合小型微利企业”栏次选择“是”的纳税人，除享受《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》（附表1）中“所得减免”或者本表其他减免税政策之外，不得放弃享受小型微利企业所得税优惠政策。 文件依据：《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2015年版)等报表>的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)
小型微利企业所得税预缴申报表怎么填 企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴；因此，季报按实际情况填就行了。。。。。。。 另外，国家税务总局公告2015年第17号的主要内容是：符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。小型微利企业在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准。
前面主表先按正常税率填写，然后在后面的那张税收优惠明细表（记不太清了，你可以打开看看这里面有没有一行是填写小型微利企业的，若有，则按10%的优惠填写进去，若没有，你再找找其他与税收优惠有关的表），填写好，主表自然就扣掉了享受优惠那部分的税收了。
小型微利企业企业所得税年度纳税申报表B类填写问题 这个直接找主管税所，问问是否申报有误。。如果可以删除重报最好。 有的操作税所有权操作。 供参考。。
小型微利企业季度所得税申报 企业季度所得税申报是按累计计算的，3季度的所得税是按1-9月份累计算的。累计利润总额为20万，那么减免税额为20*15%=3万元，3季度的应交数-1季和2季的累计已交数=实际要交的数。如果1-9月累计的利润总额小于20万元，那么3季度就不用交所得税。
你好，我是小型微利企业，在填企业所得税税季度预缴纳税申报表B类时 B类企业所得税税季度预缴纳税申报表就是核定申报表，据你反映就是按收入核定缴纳企业所得税的，所以企业亏损也是按收入计算交税。
填写《企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）》的企业不能享受小额微利企业所得税优惠吧？ 定额征收和定率征收的企业（B类表）是不能享受优惠的。
我们会计在企业所得税季度纳税申报表中减免所得税额其中：小型微利企业填了786.96，， 对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业，在申报第3季度企业所得税时的计算疑惑？ 先在申报表中第12行按25%计算出【应纳所得税额】后， 务必在第13行（减免所得税额）、14行（符合条件的小型微利企业减免所得税额） 同时填列减免税金额（年所得在10万以下的小型微利企业减免税金额为【应纳税所得税】乘以15%， 年所得10-30万的小型微利企业减免税金额为应纳税所得税乘以5%），此项政策为国家重要的惠民政策，请各小微企业在10月申报企业所得税时务必填列，将优惠政策享受到位。》 上述提示中，应纳所得税额，我计算出为5w*10%*25%=1250； 我的疑问是： 1、上述提示中，【应纳所得税额】--这个是税额 【应纳税所得税】，应该是【应纳税所得额】是纳税计算的利润额。 2、【应纳税所得税】如何计算？ 3、第13行和第14行是不是填相同的数？ 是相同的数，14行是13行的其中项。 供参考。。
小型微利企业国税《企业所得税年度纳税申报》填错了，报表怎么更正？ 有啊。你可以到国家税务局网站办税指南下载企业所得税年度申报表EXCEL表格和填写说明及关系式。
我想问一下企业所得税季报表b类怎么申报？企业所得税季报表b类，是由核定征收企业所得税的企业填写申报的。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
纳税人范围比公司所得税大。
企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。
作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。
但个人独资企业及合伙企业除外。
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