税收洼地转让定价法（税收洼地）
企业若利用税收洼地的方式，可以在政府政策支持的条件下，合理合规的减轻税收负担。就主要的操作模式是通过转让定价的方式把企业业务的利润留在税率低的税收洼地，故而税收也是留在税收洼地的，这样该税收洼地的企业就可以享受增值税、企业所得税的税收优惠。
当前很多企业都是通过这种模式进行节税，诸如少数民族的政策、西部大开发政策等。企业在税收洼地正常经营纳税，就可以得到税收奖励的返还扶持。
有限公司可以享受增值税、所得税的地方留存部分70%-90%的返还比例；
个人独资企业，可以享受到所得税核定征收0.5%-2.1%的政策；
并且注册式招商的模式，是不需要企业实体的入驻和经营的。
企业的税务构架
企业在进行税务筹划的时候就会面临着安排企业经营结构的情况。苹果公司的爱尔兰蓝三明治架构就是比较典型的，这个原理就是通过利用不同的国家和地区之间的税法税率的差别进行的税务结构，用以达到把利润留税收洼地，享受当地税收优惠的效果。
当然，还有很多地区存在着很多税收优惠政策，企业就可以通过这种税负的差距，从而有效地控制税务风险，以减轻企业的税收成本，优化企业的经营架构。
税收筹划的能力
企业在税务筹划的基础上，对自身企业的投资、经营等活动进行安排调整，以达到不缴、或者是少缴纳税款的目的。
但是企业的税收筹划并不仅仅只是涉及到税务方面，还会涉及到企业的经营啊、市场方面，以及公司战略等方面的问题。企业的税务筹划在筹划和实际操作的阶段都会存在税务风险，所以企业一定要在合理合规的情况下进行税收筹划。
具体情况具体分析，企业一定要根据自身的实际情况进行税收筹划，合理合规进行助力企业的运营腾飞。
公司税务筹划的一般方法都有哪些？在企业进行税务筹划之前，建议对企业的内部架构弄清楚，弄清楚之后对症下药，不同的情况要有不同的应对之策。不论企业的规模大小，增值税和所得税都是主体纳税税种，税率也比较高。
在这里企业可以从如下几个切入点，从这几个方面来为企业做税筹，为企业节税！
企业首先要做的是一定要理清楚企业存在的一些问题，进项票、成本票的问题都是普遍存在的，进项票欠缺对于贸易行业一般纳税人的影响比较大，后期增值税税率高达13%，一般纳税人的进项票可以抵扣增值税，因此前期建议企业有正常的业务经营的时候一定要取得发票。成本票影响企业的所得税高低，要前期尽可能取得发票！
当弄清楚企业存在的问题之后，就要解决问题，选择企业的税务筹划空间较大的税种进行筹划。目前企业的税负压力大主要是由于增值税和所得税引起的，可以着重这两个税种进行税务筹划，为企业节税，税种的筹划空间越大，筹划的弹性越大，企业的节税空间越大！
接下来就需要针对增值税和所得税这两种主体税种进行税务筹划了，进行税务筹划的时候就需要详细了解各种税收优惠政策，除了国家普惠性税收优惠政策还有的就是地方性税收优惠政策。
详情：
成立有限公司，在园区享受政策，得到奖励扶持
增值税地方留存50%，所得税地方留存40%，奖励扶持70%-90%
奖励扶持是在企业的纳税次月到账，奖励比例高！
合理选择纳税人身份
一般纳税人增值税的税率是跟行业的性质挂钩的，小规模纳税人的增值税税率就是3%。现阶段对于小规模纳税人的政策是比较好的，但企业规模不够大，因此企业还是要根据日后的发展来选择。小规模纳税人增值税免征额度也提高了，由以往的10万升至15万，有利于企业的后续发展。
要重视企业内部的财务管理
企业前期要对财务进行严格的管理，这样后面的进项票和成本票不足的情况可以缓解，后期的税负压力也不会很大了。
如何做好企业的税收筹划？选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。