保险企业税务风险自查

#报告# 导语】随着社会一步步向前发展，我们使用报告的情况越来越多，不同的报告内容同样也是不同的。以下是 无 整理的保险风险年度自查报告，欢迎阅读！ 1.保险风险年度自查报告

　　根据威信县教育局《关于转发市教育局学生保险违纪违法案件及减负规定通报文件的通知》的要求。我校立即召开全乡校长会议，成立以中心校长杨文任组长，吴军任副组长，办公室其他教师为成员的领导组，对学生保险工作进行自查自纠。现将自查情况汇报如下：

学生参加保险基本情况。

　　我校学生的平安保险由中国人寿保险公司威信分公司承保，20xx年度我校学生总人数2837人，参保学生1558人，投保率549%，保险费每生30元。20xx年度我校学生总人数2799人，参保学生1658人，投保率592%，保险费每生50元。

学生保险工作我校做到了“一执行”、“三没有”。

　　在学生保险工作中，我校认识十分到位，学生平安保险属商业保险范畴，始终本着一个平等自愿的原则，由学生及家长自主选择投保。不管是学校还是承担我校学生保险的中国人寿保险公司威信分公司都是严格按照有关法律、法规规定做好了一些必要的宣传，正面引导，有效防止了学生平安保险工作中的不正当行为，在整个工作中我们做到了一个“执行”。

　　一个“执行”：

　　严格贯彻执行云南省物价局、云南省教育厅下发《关于进一步规范我省中小学校服务性收费和代收费管理有关问题的通知》云价收费[20xx]30号的精神，在学生保险中不存在政府及有关部门的行政干预，作为学校更是让学生、家长自愿参加，尊重家长及学生的意愿、选择。

　　三个“没有”：

没有以任何形式强制学生保险或要求学生在指定的保险机构投保。目前我校学生投保的中国人寿保险公司威信分公司在保险工作中讲信誉，坚持原则，且对学生意外伤害后赔偿及时，让广大参保的学生及家长十分满意，自愿在该公司投保，我校学生投保率在55%左右，所占比例为总人数一半左右，学校没有强制学生交保险。

没有与保险机构利益分成行为。学校所有教职工也从没有接受保险机构吃请或收受回扣的情况，从保险公司看也没有向学校教职工请客送礼、返还回扣的现象，一切均按原则办理。

没有学校教职工参与保险费收取，由保险公司业务员自己收取。

　　总之，通过自查，我校学生平安保险工作一切正常，有效贯彻执行了有关的法律法规，有效维护了学生家长的利益，同时化解矛盾、转嫁学校风险。

保险风险年度自查报告

　　《中国银保监会广东监管局办公室文件》粤银保监办发〔20xx〕1号文件内容，将规范保险专业中介机构经营管理行为。我机构开展了自查自纠工作，具体复自查情况如下：

法人单位按照要求足额缴存托管保证金，未动用过。也按照监管部门要求已投保职业责任保险；

分支机构名称、营业场所、股东或股权、注册资本、公司章程等如有变更均有向广东监管局报备；

高级管理人员具备任职资格，符合规定；

代理从业人员考取相应的从业资格证；

严格按规定完整业务档案，留存客户投保证件资料，对于投保人与被保险人不一致时，要求提供被保险人的有效证件；

投保时按规定填写《客户告知书》等资料均有投保人本人填写投保单、回执、客户告知书等重要文件的行为；

许可证张贴在显著位置，与保险系统机构名称相符；

我机构非独门核算，审核报告由总公司统一报送。

保险风险年度自查报告

　　在上级医保部门的正确领导下，我中心严格遵守国家、省、市的有关医保法律、法规，认真执行医保政策。根据安人社{20xx}18号文件要求，经过认真自查，现将自查情况报告如下：

高度重视，加强领导，完善医保管理责任体系

　　接到通知后，我中心立即成立了以付主任为组长，医保科及工作人员为组员的自查领导小组，对照有关标准，查找不足，积极整改。我们知道基本医疗是社会保障体系的一个重要组成部分，深化基本医疗保险费制度政策，是社会主义市场经济发展的必然要求，是保障职工基本医疗，提高职工健康水平的重要举措。我中心历来高度重视医疗保险工作，成立了专门的管理小组，健全管理制度，多次召开专题会议进行研究部署，定期对医师进行医保培训。

规范管理，实行医保服务标准化、制度化、规范化

　　近年来，在市医保局的正确领导及指导下，建立健全各项规章制度，如基本医疗保险转诊管理制度，住院流程，医疗保险工作制度。设置“基本医疗保险政策宣传栏”和投诉箱，编印基本医疗保险宣传资料，热心为参保人员咨询服务，妥善处理参保患者的投诉。在中心显要位置公布医保就医流程，方便职工就诊就医购药；简化流程，提供便捷、优质的医疗服务。参保职工住院时严格进行身份识别，杜绝冒名就诊和冒名住院现象。严格病人收治、出入院及监护病房收治标准，贯彻因病实治原则，做到合理检查、合理治疗、合理用药，无伪造、更改病历现象。积极配合医保经办机构对诊疗过程及医疗费用进行监督、审核并及时提供需要查阅的医疗文档及有关资料。严格执行有关部门制定的收费标准，无自立项目收费或抬高收费标准。

　　加强医疗保险政策宣传，以科室为单位经常性组织学习，使每位医护人员更加熟悉目录，成为医保政策的宣传者，讲解者，执行者。

强化管理，为参保人员就医提供质量保证

　　一是严格执行诊疗护理常规和技术操作规程。认真落实首诊医师负责制度、三级医师查房制度，交接班制度。疑难、病重、死亡病例讨论制度、病历书写制度、会诊制度、技术准入制度、医疗核心制度。

　　二是在强化核心制度落实的基础上，注重医疗质量的提高和持续改进。健全完善了医疗质量控制体系，考核评价体系及奖励约束机制，实行中心、科、组三级医疗质量管理责任制，把医疗质量管理目标层层分解，责任到人，将检查、监督关口前移，深入到临床一线及时发现、解决医疗工作中存在的问题和隐患。规范交接班、主任查房及病例讨论流程。对抗生素的使用，按照医师权限，分级审核使用。

　　三是员工熟记核心医疗制度，并在实际的临床工作中严格执行。积极学习先进的医学知识，提高自身的专业技术水平，提高医疗质量，为患者服好务，同时加强人文知识和礼仪知识的学习和培养，增强自身的沟通技巧。

　　四是把医疗文书当作控制医疗质量和防范医疗纠纷一个重要环节来抓，严格执行《病历书写基本规范》、《处方管理办法》等医疗文书管理规定，同时积极开展病历质量检查和评比活动，病历质量和运行得到了有效监控，医疗质量有了显著提高，有效的杜绝了伪造医疗文书、虚构医疗服务、虚记费用，骗取社保基金的情况发生。

　　五是强化安全意识，医患关系日趋和谐。我中心不断加强医疗安全教育，提高质量责任意识，规范医疗操作规程，建立健全医患沟通制度，采取多种方式加强与病人的交流，耐心细致地向病人交待或了解病情。进一步优化服务流程，方便病人就医。通过调整科室布局，简化就医环节，缩短病人等候时间。门诊大厅设立导医咨询台，配备饮水、电话、轮椅等服务设施。设立门诊总服务台为病人提供信息指导和就医服务，及时解决病人就诊时遇到的各种困难。实行导医服务、陪诊服务和首诊负责制，规范服务用语，加强护理礼仪的培训，杜绝生、冷、硬、顶、推现象。通过一系列的用心服务，病人满意度有了很大的提高。

加强住院管理，规范了住院程序及收费结算

　　为了加强医疗保险工作规范化管理，使医疗保险各项政策规定得到全面落实。经治医师均做到因病施治，合理检查，合理用药。强化病历质量管理，严格执行首诊医师负责制，规范临床用药，经治医师要根据临床需要和医保政策规定，自觉使用安全有效，价格合理的《药品目录》内的药品。因病情确需使用《药品目录》外的自费药品，经主治医师向参保人讲明理由，经患者或其家属同意后方可使用。

严格执行省、市物价部门的收费标准

　　医疗费用是参保病人另一关注的焦点。我中心严格执行药品及医用材料进销存台账管理制度，严把制度关，无账证不符的情况发生。让参保人安安心心消费。

系统的维护及管理

　　中心重视保险信息管理系统的维护与管理，及时排除中心信息管理系统障碍，保证系统正常运行，根据社保局的要求由计算机技术专门管理人员负责，要求医保专用计算机严格按规定专机专用，遇有问题及时与医疗保险处联系，不能因程序发生问题而导致医疗费用不能结算问题的发生，保证参保人及时、快速的结算。

　　我们始终坚持以病人为中心，以质量为核心，以全心全意为病人服务为出发点，努力做到建章立制规范化，服务理念人性化，医疗质量标准化，纠正行风自觉化，积极为参保人提供优质、高效、价廉的医疗服务和温馨的就医环境，受到了广大参保人的赞扬，收到了良好的社会效益和经济效益。

存在的问题

　　通过自查发现，我中心医保工作虽然取得了一定的成绩，但距上级要求还有一定的差距，如相关基础工作、思想认识、业务水平还有待进一步加强和夯实等，主要发现存在以下问题：

就医核查表未填写，医保科未盖章。

化验单未及时粘贴。

医生开具检验报告单填写不全。

检查报告单病人信息填写不全、不清晰。

入院宣教及评价记录个别无护士签名。

下一步的措施

　　通过此次认真自查，在看到成绩的同时，我们也发现了不少管理上的问题，我们将在今后的工作中进一步强化质量管理，提高服务意识和服务水平，落实各项规章制度，完善各项服务设施，使医保工作真正成为参保人员的可靠保障。

保险风险年度自查报告

　　我单位自接到《20xx20xx20xx20xx保险行业治理整顿工作方案》后，立即按照工作方案中相关要求，随即召开开展自查自纠工作指导会议，要求公司各部门把自查自纠当做整顿和规范工作的一个重要环节，作为改善公司经营管理水平、提供公司整体经济效益的一个重要环境。同时成立自查自纠小组。以工作方案中治理整顿工作重点内容为检查工作重点，客观反映自身存在问题，并采取具有针对性的有力措施进行整改。

保险企业证照手续：

　　我单位各种经营证照手续齐全，具有中国保险监督管理委员会颁发的保险经营许可证，20xx20xx20xx20xx工商局颁发的营业执照，20xx20xx20xx质量技术监督局颁发的组织机构代码证以及20xx20xx20xx20xx国税、地税颁发的国税、地税相关证件。营业执照以及组织机构代码证每年按时到工商局、质监局进行年检，并且年检合格。

纳税情况：

　　自20xx年20xx20xx20xx20xx【20xx】14号文件下发后，我单位即按照属地管理的原则，向当地地税局缴纳代扣代缴的车船税以及营业税及其他附加税种。自文件下发至今，我单位应缴代扣代缴车船税10871万元及营业税等其他各项税费总计5676万元，实缴车船税10871万，营业税及其他附加税费合计5676万元。

理赔服务问题：

　　理赔服务流程以及均张贴在我单位职场显著位置，让客户监督我们理赔服务，同时客户承保时由出单人员提供报案、投诉便捷卡片，可以让客户在最短的时间内享受到我们最便捷的理赔服务。

中介市场情况：

　　我单位共有中介代理人23人，均具有有效的保险代理人从业资格证书，同时在保险监管系统内登记展业证合格。自20xx年底，我单位即按照总、分公司要求车险实行“见费出单”，且自我单位成立至今，无保费超期应收问题存在。

　　本次自查自纠工作结束后，各部门针对工作方案中治理整顿工作重点内容有了更深的认识，各部门要以此次自查自纠整规检查为契机，加强学习，切实提高依法合规经营意识，严格自律，进一步规范经营行为，确保持续、健康发展。

保险风险年度自查报告

　　根据县人大常委会关于开展《中华人民共和国社会保险法》执法检查实施方案的通知要求，我局高度重视并根据检查内容开展失业保险的自查工作。现就我县失业保险的征收、发放等相关情况汇报如下：

失业保险制度建设情况

　　为加强社会保险经办机构内部控制，确保经办和管理工作规范、合理、有效运行，保证失业保险基金的安全与完整，维护参保者的合法权益，我局制定了《失业保险内部控制管理办法》，明确岗位责任制，对失业保险的参保登记、基础数据管理、失业保险费征收、待遇审核、失业保险金申领、发放，基金支付等环节做出具体的要求，保证了失业保险基金的安全规范运作。

失业保险基金管理情况

　　我局失业保险基金财务核算严格执行社保基金财务管理制度和会计核算制度，会计帐面整齐、规范，原始凭证完整、真实，按规定专设收入户和支出户，规范管理银行账户和财政专户账户，与银行及财政部门相互之间达到了账实相符。

失业保险信息管理情况

　　失业保险信息系统按业务分工不同设置不同权限，专设管理员对系统进行权限设置管理，保障计算机网络和信息系统的安全运行，做到专人专机，专设权限，严禁越权操作。

失业保险金发放情况

　　失业保险金的发放每一笔都执行严格的审批程序，责任到人，层层把关。我局针对失业保险金发放采取到企业单位实地核查、电话询问失业人员、查阅参保资料、上报上级主管部门审批等严格程序进行，保证了失业保险金的发放公平公正。今年上半年共批准享受失业保险金待遇13人，发放失业保险金2万元。

失业保险基金征收情况

　　为了完成每年市局下达的失业保险基金征缴任务目标，对行政事业参保单位人员，我们实行通过每月由财政代扣失业保险费，对企业则通过开具银行托收单托收失业保险费和上门催缴等方式征收失业保险费。

　　今年上半年县财政代扣财政代发工资行政事业单位参保人员2352人，按职工的工资总额的3%收缴，征缴金额336万元，企业参保人员3212人，按20xx年社平工资2315元做为征缴基数，共征缴金额133.8万元，上半年共征收失业保险167.4万元。完成市下达的全年征收任务的120%，上半年度失业保险基金滚存结余为12963万元。

失业保险发放标准情况

　　今年享受失业保险待遇的标准，根据赣人社发[20xx]28号《关于调整失业保险金发放的通知》和赣人社字[20xx]269号《关于领取失业保险金人员参加职工基本医疗保险有关问题的通知》要求，执行失业保险金每月440元的标准并代缴职工基本医疗保险费94.42元，每月按时足额发放失业保险金，维护了失业人员的权益。

存在的问题

　　（一）、失业保险的社会认知度不高，部分单位和职工对失业保险没有足够的认识，缺乏参保主动性。

　　（二）、教育系统单位缴纳部分2%一直没有缴纳，卫生系统各乡镇卫生院等也征收不到位。

　　（三）、有些企业在历年提高征缴基数时配合不到位，多次催缴至今仍未缴纳失业保险费。

今后的工作打算

　　通过这次人大常委会关于《中华人民共和国社会保险法》的执法检查，借此契机，将从以下几个方面完善做好失业保险征缴工作：

　　（一）、继续加习，提高业务能力和服务水平，从而更好地服务企业和职工，树立失业保险工作的新形象。强对社会保险法及相关社保政策法规的学

　　（二）、加大稽核力度，确保失业保险费应收尽收。我们将强化稽核力度，对缴费不正常企事业单位进行重点稽核，彻底摸清参保单位基本情况，确保参保单位如实申报、如实缴纳失业保险费。

　　（三）、加大失业保险政策法规宣传力度，努力提升全社会对失业保险的认知度。针对部分单位及职工对失业保险政策法规认识不足的现状，我们将通过各种形式如有线电视、新闻媒体、发放宣传资料等，深入未参保企业讲解失业保险政策，让广大职工都能了解参保的权利和义务，整体推进失业保险工作的开展。

税务自查报告（一）：

XX市XX国家税务局稽查局：

按照贵局于2014年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[2013]001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2014年7月5日至7月30日，对我公司2012年1月1日至2013年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情景进行了全面的自查，现将自查情景报告如下：

企业基本情景：

XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了很多的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了很多的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未构成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠很多的私人借款。

企业涉税情景：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2012年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92元，未缴纳企业所得税;2013年取得收入1462122。25元。其中开具普通销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。

本次税收自查情景：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2012年1月1日至2013年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查资料分为以下部分进行：

增值税相关涉税情景检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2012年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。2013年开具普通销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。30×0。03÷1。03=4167。13元。

对与收入相关的事项进行了检查。

我公司2012年取得收入245494元，2013年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情景进行全面检查后，异常是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的构成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2012年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一向未能处理，属已收款未确认收入项目，所以在此次检查中应确认该收入540000万元。

对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用情景进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司2012年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元;2013年取得收入1462122。25元，账面反映产品销售成本1225994元。

经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按必须的毛利率计算而得出。2012年的成本已取得相关发票，2013公司在开展通信工程施工过程中，很多的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

期间费用核算方面存在的问题：

在对我公司2012年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

房屋装修及设备款共87481。37元未采取摊销，直接计入管理费用;

购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销;

个人电话费用合计9751。72元计入公司管理费用未纳税调整;

会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

未取得正规发票入管理费用金额1760。40元未纳税调整。

支付的工程款80130元应计入施工成本科目。[由Www.QunZou.Com整理]

在对我公司2013年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

个人电话费用合计3276。05元计入公司管理费用未纳税调整;

未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。

对相关涉税事项进行了检查。

我公司在对2013年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792。37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额62792。37元属编报错误。

自查中存在的问题说明。

经过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167。13元，我公司2012、2013年度企业所得税应分别调整如下：

2012年度：

调整后企业所得税应纳税额=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元

2013年度：

调整后企业所得税应纳税额=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元

应补缴企业所得税=148798。97元×25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元

以上所述为我公司本次自查的情景总结，不当之处敬请指正。

XXXX公司

201x年XX月XX日

税务自查报告（二）：

我公司与2011年4月12日至2011年5月10日对公司2009年1月—2011年12月的帐务进行了自查，现将清查的情景汇报如下，由于时间仓促，汇报的资料难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，多谢!

纳税人名称：

税务登记号：

纳税人识别号：

经济类型：

法人代表：

检查时限2009年1月—2011年12月

企业基本情景：

我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。2006年实现营业收入2006年度经营性亏损元。

流转税(地税)：

主营业务收入：我公司2009年1月—2011年12月实现主营业务收入元。其中：

营业税：我公司2009年1月—2011年12月缴纳纳营业税元。其中：

城市维护建设税：我公司2009年1月—2011年12月缴纳城市维护建设税元。其中：

教育费附加：我公司2009年1月—2011年12月缴纳教育费附加元。其中：

堤防费：我公司2009年1月—2011年12月

年应缴堤防费元。

平抑食品价格基金：我公司2009年1月—2011年12月应缴平抑食品价格基金元。

教育发展费：我公司2009年1月—2011年12月

应缴教育发展费元。其中：

地方各税部分：

个人所得税：我公司法人代表2009年度-2011年度工资收入元，我公司2009年度-2011年度个人工资收入未到达个人所得税纳税标准，无个人所得税。

土地使用税：无

房产税：我公司2009年度-2011年度无房产税

车船使用税：我公司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。

印花税：我公司2009年度-2011年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。

基金部分：

我公司2009年度-2011年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

我公司2009年度-2011年度交缴残疾人就业保障金元。

发票使用情景：

2009年度-2011年度我公司开具了发票，多少张，金额多少

企业税务情景自查报告的基本格式:

1￥企业基本情景

2￥企业前几个月(或者一年，看税务机关检查的期间)的收入￥税金￥税负情景

3￥如果税负低说明原因

4￥企业在对自我的收入交税等进行自查的情景，有无问题

企业税收风险自查报告范文

　　时光飞逝，如梭之日，辛苦的工作已经告一段落了，回顾过去的工作，收获良多，也看到了不足，好好地做个总结并写一份自查报告吧。你还在为写自查报告而苦恼吗？以下是我为大家收集的企业税收风险自查报告范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

　　企业税收风险自查报告1 　　根据你局《税务事项通知书》(麦地税通【20xx】 号)的有关要求，对我公司自成立至20xx年2月29日税款缴纳情况开展自查，现将自查情况汇报如下：

公司成立的背景和当前的市场形势

　　公司是为适应“和谐刀郎花园小区”的需要而成立的。公司成立以后，遇到国家调整经济政策，对房地产业由扶持转为严格控制，相继出台一系列改革措施，如取消房地产企业享受新办企业的免税待遇、提高购房户按揭购买住宅首付款的比例等，从而使企业受到的政策压力越来越大，土地购置成本高，从市场方面看，住宅产品的大中小户型、高中低价位的结构不合理，面向普通消费者的经济适用型住房比重偏小，已经造成了一定程度的无效供给。

公司面临的困境

　　公司成立时的900万元注册资本金，扣除用于“和谐刀郎花园小区”项目的土地购置成本后，后续开发资金没有到位。同时公司还面临着经验不足和人才不足的`问题，特别是缺乏市场定位方面的人才，因而在项目决策过程中往往只能优先进行成本效益测算，无法在项目功能定位、确定潜在客户群等方面进行更多的分析，在进行项目调研时考虑更多的是短期效益，很少关注长效项目。

　　面对困境，公司一般人从领导到员工没有退缩，而是不断的探索市场、积累经验。公司成立以来，通过不断的考察、测算、调研，公司掌握了大量的市场信息。

现有项目的发展前景

　　公司成立以来“和谐刀郎花园小区”规划建设面积186000㎡，第一期规划建设面积46900㎡、2#楼20xx2㎡、3#楼6693㎡(宾馆)、4#楼xx㎡一期项目预计总投资8000多万元，其中门面房3650㎡以上，住宅36557㎡，共计：320套住宅。

自查结果

　　我公司土地购置后，后续开发资金不到位，影响按计划开发建设，我们只能开发3#楼、4#楼建设。分年度对涉及的营业税及其附加、车船税和印花税及契税等各税种的应计提数、已计提数、少计提数、应缴数、已缴数和少缴数逐个进行说明。

对自查查处存在问题的解决方案

　　印花税，土地使用税，契税，建筑工程税等有关税从下个月起分阶段交，我们至今未销售任何商铺住宅，除此之外我们还没有牵扯营业税。

其他需要说明的事项

我公司目前开发的这块地，为城市郊区，比较偏僻，我们无法吸引客户前来购房。

我们的经营情况一旦好转或一些资金到位，应交纳的相应税务，我公司绝不拖欠。

声明：

　　我公司上述自查结果真实、合法、完整，附表内的数据真实、准确。如有不实，我公司愿承担法律责任。

　　企业税收风险自查报告2 　　根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

企业基本情况

　　xx县xx煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：xx县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：xxx;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人。

　　公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被xx县政府授予“先进纳税单位”称号，成为xx县地方经济发展的龙头企业，为xx县税收发展做出了巨大的贡献。

　　公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由xx县国家税务局征收，企业所得税由xx县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年-20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。xx年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

　　公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。xx年已通过宜昌市国税稽查局检查，xx年也经过xx县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是xx县国税局对企业的精心辅导和精细管理!

税金缴纳情况：

20xx年度纳税情况：

　　20xx年初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入15630121999.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税4573512.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。

　　当年根据xx县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，xx县国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚(20xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。

20xx年度纳税情况：

　　20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.12吨，实现销售收入15630121999.43元，销项税额15630121999.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。

　　20xx年10月，根据xx县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687.66元，加收滞纳金2339.56元，于20xx年11月6日上缴入库。

20xx年度纳税情况

　　20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入15630121999.36元，销项税额8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库6876334.67元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。

　　20xx年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，xx县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。

　　根据责任书的职责，我公司对20xx年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20xx年7月16日支付汽车检修费9604.69元系维修鄂e6a363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。

　　以上是我公司20xx至20xx年度自查情况,现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位!

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