当企业被税务局列入风险纳税人时,就无法使用开票税盘在网上抄报、清卡,这就要求企业的财务人员认真对待,严肃处理,立刻查找导致如此的真实原因,并及时采取方法解除,那企业被列入风险纳税人应该怎么办呢? 一、导致企业被列入风险纳税人的具体原因 导致企业被列入风险纳税人的原因有16种之多,在实际中*常见的有以下四种: 1、没有按时记账报税或存在偷漏税行为; 2、注册地址与税务局失联; 3、违规使用发票,虚开、购买发票; 4、法人、财务、办税人员为同一人,或信息不一致。
如何解决风险纳税人 1、处理方法 a、按时记账报税 不管是公司还是个体户都必须按时记账报税,哪怕没有业务、没有盈利,也必须如实零申报,如果不按时记账报税,每年的年报将无法准确提供财务数据,企业会出现税务异常等,影响企业的正常经营。
因此企业需要聘请会计真实做账,觉得用人成本高,可以交给代账公司久业专业财税团队处理,账目清晰,账本齐全,远离税务风险。
变更或解锁注册地址 在经营过程中,如果搬迁了地址,需要及时到税务局进行备案,防止与税务局失联,需提供工商变更通知书、新地址的25位数房屋编码和地址证明材料(房产证、红本租赁合同、场地使用证明);如果还在原地址经营但未接通处理税务电话与信函,需带上证明材料、水电费发票、办公室环境照等到税务局申请解锁地址 c、发票问题 提供购销合同、银行流水、进销项发票给专管员看。
人员信息问题 有变更的及时变更,需备案的及时备案。
处理流程 a、登录电子税局,查询详细原因; b、配合税务机关调查并准备好相应的资料; c、税务局审核所提交的资料; d、税务相关部门核实情况后,按要求补缴税款、滞纳金、罚款等。
税收征管系统自动解除纳税人的税务异常状态。
风险纳税人什么意思风险纳税人是指企业财务出现了一定的问题，这时企业会被列为风险纳税人。纳税人风险等级一般分为无风险、低风险、中风险、高风险。企业被列为风险纳税人，这时要及时了解风险异常原因，然后配合税务机关调查，解除相关风险。税务人员不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、不征或者少征应征税款；不得滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人和扣缴义务人。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第八条
扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。
扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利。
扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。
扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
为什么会成为风险纳税人？有哪些行为？成为风险纳税人的原因是什么？如何解除风险纳税人是“纳税义务人”的简称。一般情况下纳税人的风险等级会被分为4个等级：无风险、低风险、中风险、高风险。相信有不少财务人遇到过这种情况，在抄税清卡的时候，发现自己开发票用的税盘不能网上抄报、清卡，并且开票系统提示企业已成为风险纳税人。那么风险纳税人“风险”在哪？如何解除风险？ 一、成为风险纳税人的原因 1、没及时向税局报送相关资料，或没按照规定进行纳税申报 2、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴纳或少缴纳，以及对税收政策不了解多缴纳税款 3、不按规定设置、保管账簿、凭证，未能准确进行财务核算 4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证 5、利用阴阳合同等手段设置内外两套账，隐瞒收入少缴税款 6、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税 7、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税，或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收 8、不按规定履行代扣代缴义务 9、出口退税不按规定办理，及利用虚假手段骗取出口退税 10、税负忽高忽低，纳税申报率偏低，库存率出现异常，成本率、费用率出现异常，利润率出现异常等 11、违规使用发票，利用虚假发票报销偷逃税款 12、在没有真实业务的情况下开具发票，或三流不一致等发票违规问题 13、税局要求企业开票软件必须升级的，企业没有进行升级，也会成为风险纳税人 14、通过申报表规避税务机关审核比对，进行虚假申报的 15、企业法人、财务、办税人为同一人 16、企业注册地址被列入高风险地址的 二、企业如何解除高风险 1、联系企业的主管税务所问清楚具体原因 2、配合专管员的核查提供税务局所需要的材料 3、将资料准备好去找专管员进行一一核实；看资料是否真实有效、齐全 4、核实清楚按所属专管员给的处理结果进行补缴税款罚款、滞纳金等 5、税务局会根据核查的最终结果决定是否解除风险 对于企业而言，出现税务异常，会严重影响企业的正常运营，影响企业的信誉与形象。因此被列入风险纳税人的企业，一定要及时解除税务异常