选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
税收筹划的方法有哪些?举例说明。这位朋友，下面我以近期几个实际操作的案例来具体告诉你税筹的方法。
案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税
于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。已知该地区规定的业主费用扣除标准为每月800元。
在营业执照上，于老板目前面临着两个选择，要么继续使用原有企业的营业执照，要么将其变更为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢？
总结：综上来说，变更为个体工商户，实际取得的税后利润比之前原有企业要高将近一倍。
案例二：通过调整薪酬结构来节税
某公司员工张先生每月从公司领取工资、薪金所得8000元，由于租住一套两居室住房，每月支付房租2000元。那么，张先生应纳个人所得税的税额为：
（8000-3500）×10%-105=345元。
为了帮张先生降低税负，在不增加雇主费用的情况下，公司可以怎么做呢？
税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。
经过规划，易先生降低税负345-145=200元。
案例三：
李老板打算和两位朋友合开一家花店，预计年盈利180000元，工资每人每月1600元。花店面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，不同的身份意味着纳税的税率也不同，于是，这位李老板就有了疑惑，到底选哪种形式呢？
中财企航列出来这样一组数据：
两者比较，税收负担率相差27%，中财企航建议李老板选择合伙制形式开办公司。
每一家公司的具体情况都不相同，所以，具体的税务筹划方案还要从企业具体情况分析。
公司税务筹划的一般方法都有哪些？在企业进行税务筹划之前，建议对企业的内部架构弄清楚，弄清楚之后对症下药，不同的情况要有不同的应对之策。不论企业的规模大小，增值税和所得税都是主体纳税税种，税率也比较高。
在这里企业可以从如下几个切入点，从这几个方面来为企业做税筹，为企业节税！
企业首先要做的是一定要理清楚企业存在的一些问题，进项票、成本票的问题都是普遍存在的，进项票欠缺对于贸易行业一般纳税人的影响比较大，后期增值税税率高达13%，一般纳税人的进项票可以抵扣增值税，因此前期建议企业有正常的业务经营的时候一定要取得发票。成本票影响企业的所得税高低，要前期尽可能取得发票！
当弄清楚企业存在的问题之后，就要解决问题，选择企业的税务筹划空间较大的税种进行筹划。目前企业的税负压力大主要是由于增值税和所得税引起的，可以着重这两个税种进行税务筹划，为企业节税，税种的筹划空间越大，筹划的弹性越大，企业的节税空间越大！
接下来就需要针对增值税和所得税这两种主体税种进行税务筹划了，进行税务筹划的时候就需要详细了解各种税收优惠政策，除了国家普惠性税收优惠政策还有的就是地方性税收优惠政策。
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合理选择纳税人身份
一般纳税人增值税的税率是跟行业的性质挂钩的，小规模纳税人的增值税税率就是3%。现阶段对于小规模纳税人的政策是比较好的，但企业规模不够大，因此企业还是要根据日后的发展来选择。小规模纳税人增值税免征额度也提高了，由以往的10万升至15万，有利于企业的后续发展。
要重视企业内部的财务管理
企业前期要对财务进行严格的管理，这样后面的进项票和成本票不足的情况可以缓解，后期的税负压力也不会很大了。