建筑业小规模怎么纳税申报表

小规模增值税纳税申报表填写方式如下：（一）填写日期，该日期为税款所属期。

小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。

（二）填写本期数据小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

（三）本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。

（四）填写专用发票数据小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。

此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

（五）填写普通发票数据小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。

（六）填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

（七）填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。

第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

小规模纳税人代开1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。

填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏目。

选择减税性质代码和名称，减征额填写到“本期发生额”、“本期应抵减税额”、“本期实际抵减税额”。

法律依据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》第三条 纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。

第四十八条 纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照本办法的规定缴纳增值税。

减税后，36个月内不得再申请免税、减税。

小规模报税的基本流程如下：1、国税报税流程：在网上找到国税入口；2、选择办税服务，电子税务局登录；3、登录进去可看到，增值税小规模纳税人申报；4、地税报税网上流程：找到XX市地方税务局；5、电子税务局企业用户，选择登录方式登录；6、根据表格填写，提交申请；7、山虚余小规模公司一般申报的是增值税和企业所得税；8、登录进去以后选择小规模纳税人逗滚申报，填写打印提交即可。法律依据：《中华人民共和国营业税暂行条例》第十四条营业税纳税地点：1、纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供的建筑业劳务以及国务院财政、税务主管部门规定的其他应税劳务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。2、纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人转让、出租土地使用权，应当向土地所在地的主管税务机关申报纳税。3、纳税人销售、出租不动产应当向不动产所誉碰在地的主管税务机关申报纳税。扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。

小规模开发票和申报纳税怎么操作一、登陆开票软件,开具发票1、功能路径【发票管理】-【发票填开】-【增值税普通发票填开】.2、操作步骤(1)点击进入(2)核对信息与纸质发票信息是否一致,发票号码是否相同.确定无误后点击【确认】.(3)发票填写①填写对方名称,纳税人识别号;②货物或应税劳务、服务名称:点击"小方块"选择商品编码;③税率选择1%;④输入金额;⑤点击【打印】,开票完成.二、登陆电子税务局,申报纳税1、功能路径【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【小规模增值税申报】.2、操作步骤(1)点击进入(2)申报表填写进入增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)①第1栏填写不含税销售额.②第16栏本期应纳税额,自动变为不含税销售额*3%.③第18栏本期应纳税额减征额,3%降为1%,减免2个百分点,填写不含税销售额*2%.④第22栏应纳税额合计系统自动带出.⑤主表18栏减征额,对应要填报附表《增值税减免税申报明细表》,点击切换至附表.⑥点击【添加】.减税性质代码及名称:下拉框中选择"对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".⑦填写本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额,即主表第18栏本期应纳税额减征额.⑧填写无误点击【确定】,返回主表,点击【保存】、【申报】,申报完成.小规模纳税人申报案例北京地区某企业为增值税小规模纳税人,提供鉴证咨询服务,选择1个季度为纳税期限.2020年1月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计15.45万元,2月份提供鉴证咨询服务取得未开具发票含税收入10.30万元,3月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元.分析:根据2020年13号公告规定"自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税".该纳税人2020年一季度不含税销售收入为35万元,超过30万元,不可以享受小微企业免征增值税优惠政策.1.《增值税减免税申报明细表》:第2行"减税性质代码及名称"选择"|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".第2行"本期发生额"=101000÷(1+1%)×2%=2000(元).第2行"本期应抵减税额"="期初余额"+"本期发生额"=0+2000=2000(元).第2行"本期实际抵减税额"根据填表说明规定,小规模纳税人填写时,第1行"合计"本列数=申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数",而申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数"小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.该纳税人当期仅有此一项减征项目,申报表主表第15栏=10500,大于2000,因此第2行"本期实际抵减税额"=2000(元).2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:该企业提供鉴证咨询服务应填写至"服务、不动产和无形资产"列对应的相关栏次.第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"=350000(元).第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"=154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)=250000(元).第15栏"本期应纳税额"=350000×3%=10500(元).第16栏"本期应纳税额减征额"=2000(元).第20栏"应纳税额合计"=10500-2000=8500(元).第22栏"本期应补(退)税额"=8500(元).为了帮助大家更好理解小规模纳税人增值税发票开具以及纳税申报问题,小编在上文结合案例为大家作了解读和介绍,好啦,今天关于小规模开发票和申报纳税怎么操作的解读就到这里啦,如果想要系统的学习或者了解小规模纳税人的纳税申报,请登录我们的网站选择实操课程学习.。