个人独资企业：是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体，不具有法人资格。所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。若能利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。那么天津个独企业返税政策及优惠政策有哪些相关政策呢，本文为你解读。
天津返税政策重点支持注册地在我区，有健全的财务制度、实行独立核算、在我区履行纳税义务，承诺注册地址不迁离我区，不改变在我区纳税义务。 天津注册企业公司享受税收优惠政策，天津返税政策，税收优惠政策，地方留成奖励。 1、增值税，企业所得税，个人所得税，印花。 2、设立新公司或是子公司，将原有的企业项目或新增项目在新公司开展，享受天津税收优惠政策。 3、将原企业的注册地址变更到天津宝坻区内，企业继续发展经营，享受税收优惠政策。 天津返税税收优惠政策 注册公司 经营贡献奖励 新注册的楼宇总部型企业从其正式运营年份起，按照地方税收留成全部扶持。 对本区地方经济发展贡献前10强重点扶持。 现代服务业、商贸业、交通运输物流业、科技研发业、影视业、再生资源业、能源、煤炭业、租赁和商务服务业、建筑工程业、电子商务、文化创意楼宇经济等等、企业或机构。 总部经济政策 天津园区税收优惠全程办理 行政许可服务中心实行“一站式”办公，“一条龙”服务。报送资料齐全的情况下，15个工作日内企业注册登记完结，可取得工商执照、印章、组织机构代码证、税务登记证。 天津税收优惠扶持政策操作便捷 政府园区返税政策 1)为企业提供注册地址，协助企业办理相关资质; 2)全程协助企业办理工商、涉税事宜; 3)企业不需要派驻人员到区内，无需奔波两地，只需企业提供相关资料即可; 4)为企业提供全方位的后续财会服务及筹划，无需另行聘请专职财务人员; 5)对于重大项目可一事一议。政府园区招商，信誉保证; 6)地方留成比例随国家、天津市政策变动而相应调整。
天津个人独资企业税收优惠。注册个人独资企业，可申请核定征收，享受超低税率：1、降低企业所得税，节税高达70-80以上；2、解决企业成本问题；3、降低企业高管、自由职业者等高薪阶层的个税。为企业或个人专业定制税收筹划方案，提供专业解答及一站式服务，欢迎来电咨询。 【个人企业核定政策】 1、注册企业组织类型：个人独资企业。 2、增值税纳税人类型：小规模纳税人。 3、应税科目及税率：增值税3，附税0.18，个人所得税按不超过1的税率进行核定征收，无需缴纳企业所得税。 4、适应行业：服务业、劳务业、商贸业、娱乐业。 【适用业务类型及人群】 1、利润分红型：企业利润高、分红多，企业所得税和个人所得税负担重。 2、劳务收入型：自由职业者，劳务收入高，个税高。 3、工资收入型：个人所得税太高，造成高管或员工实际收入低。 4、020平台型：020平台支付大量服务费，税收太高，平台压力大。 5、投资收益型：股权转让及分红收益，按20收取个人所得税。 另外，还有增值税型、社会保险型、采购中心型。 【协税宝税筹前后对比】 1.利润分红型：以一个年收入（开票额）500万小规模纳税人咨询服务公司为案例： 税筹前： 增值税：500万/（1+3）*3=14.5631万 附加税：14.5631万*12=1.7475万 所得税：500万*25=125万 综合税率：（14.5631+1.7475+125万）/500万=28.26 税筹后： 增值税：500万/（1+3）*3=14.5631万 附加税：14.5631万*6=0.8738万 所得税：500万/（1+3）*1=4.8544万 综合税率：（14.5631+0.8738+125万）/500万=28 2.工资收入型：公司高管月薪3万，正常缴税5620元，税筹后缴税288元，收入增加5332元。
天津税收洼地政策天津税收洼地政策2021年天津税收洼地政策_税收优惠政策改革开放以来，我国经济就进入到高速发展的时期，下海经商的人越来越多，近几年更是再度掀起了一波创业潮，赚钱是大部分选择创业的人的主要目的之一。
但是创业艰难也体现在方方面面，其中就有因税负压力大，企业发展缓慢的状况。
企业发展不好也会直接影响国家的税收，国家为了鼓励企业发展，特地定制了多项税收优惠政策。
这些政策能帮助企业节省大量税费，帮助企业提高竞争力，助力企业自身发展。
税收优惠政策有国家颁布的税收政策以外，还有地方政`府为了招`商引资，在特定的行政区域内施行的税收优惠政策，这些地方性的优惠政策只要企业落户到当地就能够享受，而这些地方也被人们称为“2021年企业入驻税收洼地，可以享受税收优惠政策，我们可以帮助企业进行税务筹划。
政策：年缴纳总额100万（含100万）以下的，给予地方留成的75%的奖励扶持年缴纳总额100万以上，300万（含300万）以下的，给予地方留成的80%的奖励扶持年缴纳总额300万以上的企业，给与地方留成的85%的奖励扶持特殊企业按照"一事一议"方式进行扶持2021年企业入驻“税收洼地”，可以享受“税收优惠”，能节省百万税收。
如今的税收洼地会不会长期存在？中国现阶段的国情来看，贫富差距是存在的，也就是说目前是会长期存在的，我国的税收洼地目前是比较多的，但税收优惠政策好的税收洼地并不多，税收优惠政策都是当地政`府根据经济发展的状况制定并发布的，灵活性比较强。
2021年天津税收洼地政策_税收优惠政策改革开放以来，我国经济就进入到高速发展的时期，下海经商的人越来越多，近几年更是再度掀起了一波创业潮，赚钱是大部分选择创业的人的主要目的之一。
但是创业艰难也体现在方方面面，其中就有因税负压力大，企业发展缓慢的状况。
企业发展不好也会直接影响国家的税收，国家为了鼓励企业发展，特地定制了多项税收优惠政策。
这些政策能帮助企业节省大量税费，帮助企业提高竞争力，助力企业自身发展。
税收优惠政策有国家颁布的税收政策以外，还有地方政`府为了招`商引资，在特定的行政区域内施行的税收优惠政策，这些地方性的优惠政策只要企业落户到当地就能够享受，而这些地方也被人们称为“税收洼地”。
2021年企业入驻税收洼地，可以享受税收优惠政策，我们可以帮助企业进行税务筹划。
政策：年缴纳总额100万（含100万）以下的，给予地方留成的75%的奖励扶持年缴纳总额100万以上，300万（含300万）以下的，给予地方留成的80%的奖励扶持年缴纳总额300万以上的企业，给与地方留成的85%的奖励扶持特殊企业按照"一事一议"方式进行扶持【拓展资料】2021年企业入驻“税收洼地”，可以享受“税收优惠”，能节省百万税收。
如今的税收洼地会不会长期存在？中国现阶段的国情来看，贫富差距是存在的，也就是说目前是会长期存在的，我国的税收洼地目前是比较多的，但税收优惠政策好的税收洼地并不多，税收优惠政策都是当地政`府根据经济发展的状况制定并发布的，灵活性比较强。
2021年入驻“税收洼地”享受政策的优势？地方政`府在招`商方面，除了本土企业，对外地企业的招`商比较困难，当地的市场、交通、环境等不能够吸引到企业在当地入驻，因此导致当地经济难以得到提升。
因此，当地政`府会针对该情况出台一系列的政策，来吸引企业，促进当地经济发展。
现行的总部经济招`商，可以为企业提供良好的税务筹划环境，帮助企业合理合法降低税负。
总部经济招`商，企业可以注册式办公，企业不用实体办公，很好地解决了交通不便利的问题。
在我们园区注册企业，成立个人独资可以进行核定征收的，这也是解决各种成本费用缺乏票据的好方法。
企业可以在匠通合作的税收洼地园区开设独立核算的分公司或新公司，来享受当地政`府的税收优惠政策，企业可得到财政奖励为地方留存的60%-90%。
企业把业务分包到个人独资企业，个人独资享受核定征收（山东等地园区）天津园区将紧抓京津冀协同发展重大战略机遇，以国家级高新区创建为契机，以规划为先导，以创新为动力，全面谋划对接“通武廊”人才聚集、产业发展、基础设施等资源要素，大力推进产城融合，大力推进招`商引资，大力推进环境建设，打造产业创新重地，构筑产城融合高地，共建协同发展基地，最终将区域建成创新、智慧、绿色、宜居的协同发展强镇。
天津小规模纳税人税收优惠政策2022小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号）文规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
享受该税收优惠政策需要注意，纳税人不得开具增值税专用发票，开具专票的部分，需要按照3%征收率计算缴纳增值税。
小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为，季度不超过45万免征增值税根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（季度应税销售额45万元以下）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
很多人以为小规模纳税人季度45万免征增值税的政策没有了，其实是错误的。
小规模纳税人2022年4月1日起，适用3%征收率的应税销售行为不超过500万元（小规模纳税人应税销售额超过500万需要登记为一般纳税人）免征增值税，对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季度45万元免征增值税，同样注意开具专票的部分不得享受免征政策。
5%征收率的适用范围，主要包括销售不动产，提供不动产租赁服务，提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。
小规模纳税人六税两费减半征收根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
小规模纳税人和小型微利企业并非一回事，小规模纳税人是站在增值税的角度划分的，将增值税纳税人根据年应税销售额标准划分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人年应税销售额（连续12个月或联系四个季度）超过500万元的，需要向税务机关申请登记为一般纳税人；公司若有固定经营场所，能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法有效凭证核算，能够提供准确税务资料，未超过500万也可直接登记为一般纳税人。
小型微利企业是站在企业所得税的角度定义的，小型微利企业划分标准为从事国家非限制和禁止行业，资产总额不超过5000万，从业人数（包括接受的劳务派遣员工），年度应纳税所得额不超过300万的公司。
企业可能同时属于小规模纳税人和小微企业，享受小规模纳税人及小微企业的税收优惠政策。
小规模纳税人月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，免征两费一金（教育费附加、地方教育费附加、水利基金）根据《财政部 国家税务总局 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税2016年12号）文规定，月纳税的月销售额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育费附加以及水利基金。
城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加（附加税费）以实际缴纳的增值税及消费税税额为计税依据，若纳税人应税销售行为不涉及消费税应税范围的，则纳税人享受上面第一条和第二条的免征增值税政策，则相应的附加税费也无需再缴纳，需要正常纳税申报。
小规模纳税人同属于小微企业的，企业所得税减免税政策根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年12号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，小型微利企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为12.5×20%=2.5%；年度应纳税所得额超过100万元，不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为25%×20%=5%。
比如某小微企业2022年实现年度利润为250万，纳税调整额为+30万，则该需要缴纳的企业所得税税额为：100×2.5%+（250+30-100）×5%=6.5万。
研发费用加计扣除根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
如增值税小规模纳税人同时符合科技型中小企业的条件，具体条件和标准参考《科技部财政部国家税务总局关于印发的通知》（国科发政〔2017〕115号）。
根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第10号）文规定，企业在10月份预缴申报第三季度（按季度预缴）或第9个月（按月预缴）的企业所得税时，可以自主选择就当年前三个季度的研发费用享受加计扣除优惠政策。
若放弃预缴阶段享受该政策的，可以等到汇算清缴时继续享受。
安置残疾职工加计扣除根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税2009年第70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
安置残疾职工，还可以减少残疾人保障金的缴纳数额，企业在职职工人数超过30人的，就需要缴纳残保金了，若按照规定的比例（1.5%）安置了残疾人职工，则无需再缴纳残疾人保障金，安置比例低于规定的比例要求的，则需要按照以下公式计算缴纳残疾人保障金：残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资所以，安置残疾人可以起到少交残保金的优惠。
低于500万元的器具机械设备一次性税前扣除的优惠根据《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税2021年第6号）文规定，将《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税2018年54号）政策延长至2023年12月31日，即单位价值低于500万元的设备器具准予在计算应纳税所得额时一次性扣除。
500万元以上设备器具一次性税前扣除的优惠根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第12号）规定，中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。
其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。
企业所得税实施条例规定的最低折旧年限为：电子设备最低折旧年限为3年；飞机、火车、轮船以外的运输工具最低折旧年限为4年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备最低折旧年限为10年。
个体工商户生产经营所得不超过100万元的部分减半征收的优惠个体工商户即可以是增值税小规模纳税人，也可以是一般纳税人。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。
个体工商户减免税额=个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）11、工会经费全额返还若增值税小规模纳税人同属于税务总局2021年11号公告条件的小微企业，则可以享受全额返还工会经费的政策（依据《中华全国总工会办公厅关于继续实施小微企业工会经费支持政策的通知》）12、企业购置满足条件的车辆享受车购税减半征收的优惠根据《财政部 税务总局关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第20号）文规定，对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。
增值税小规模纳税人若购置符合以上条件的车辆，可以享受减半征收的优惠，应纳车辆购置税=不含增值税价款×10%×50%。