增值税发票勾选时选错了怎么办

增值税抵扣凭证漏勾选了,在申报期内是否可以再次勾选? 一、如果还未在增值税发票综合服务平台中确认签名,可直接取消勾选,重新统计后再签名即可。

如果已经确认签名,但是还没办理申报,可在申报期内撤销勾选统计,重新完成勾选及确认。

如果在申报期内已申报,符合回退税款所属期条件,企业可在增值税发票综合服务平台首页点击“回退税款所属期”按钮,实现税款所属期的回退,回退后平台显示的当前税款所属期的月份转到上个月,可撤销勾选统计,重新完成勾选及确认等操作。

回退税款所属期具体条件如下:(1)上一属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果切换税款所属期到下期的;(2)平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”;(3)回退税款所属期功能只在申报期内有效。

法律主观：【问题】 销售方应开给一家 公司 的 增值税 专用发票，误开给了另一家公司，这家公司未认证抵扣，但是发票已经跨月。请问，在这种情况下应该由哪一方申请开具红字专用发票?如果是由销售方申请，拒收证明应该由哪家公司开具呢? 【解答】 根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》( 国税 发〔2007〕18号)第一条第三项和第四项有关规定，视下列不同情形分别处理： 1.因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

增值税专用发票开票税率选错怎么办?企业开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,如果未跨月就进行作废,如果专票已经跨月需要冲红重开,用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.红字发票会计分录:借:应收账款或银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字).延伸:1、如果小规模纳税人开出的普通发票税率开具错误:在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,再进行凭证的制作以及纳税申报.如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用发票:无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.取得发票方不予配合,无法换开正确税率发票的情况下,出票方如果按照低税率开出发票,那就应该调整收入和税金,按照适用税率申报增值税;如果按照高税率开出发票,企业就应该按高税率申报税金,缴纳增值税.3、一般纳税人开具的普通发票和与用发票如果税率开具错误:参照小规模纳税人开具错误税率的专用发票的处理办法进行相同的处理.4、增值税发票税率开错具体实务操作:1)纳税人应持《增值税申报表》等相关资料到税务服务厅按适用税率申报缴纳增值税;2)次月开红字发票,再开具正确的蓝字发票;3)如形成多交税款,纳税人可以申请退税,也可以留抵后期应纳税额;4)税款设备因申报比对不符被锁定,纳税人凭税务机关出具的证明材料到税务大厅办理解锁税款设备并清卡.5、代开增值税发票开错情况处理:1)开具时发现错误的,可即时作废;2)如果跨月了不能作废,纳税人应将增值税发票全部联次退回办税服务厅,申请开具红字增值税发票,再开具正确的蓝字增值税发票;3)若纳税人申请代开的正确蓝字增值税发票的税款、税种、征收品项目与此前不同,系统无法提取已经缴纳的税款,纳税人只能重新申请开具增值税发票并缴纳税款,对此前代开增值税发票已缴纳的税款,纳税人可以向税务机关申请退税.增值税专用发票税率是多少?增值税专用发票可开具的税率为13%、9%、6%、0%,而发票开具所适用的税率应当以纳税人应税行为的项目为基准进行选择和填写,如纳税人的应税行为属于销售货物、劳务等内容的应按照13%的税率进行填写和开具发票.其中,增值税专用发票指增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票,是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证.同时发票开具企业在开出增值税专用发票时,除了注意税率的选择外,还应确认对应的应税行为是否属于自身的经营范围.。