红字发票账务的处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数）；应交税费减去应交增值税（应交增值税进项税额转出）；贷：应付账款。
而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数）；应交税费减去应交增值税（应交增值税进项税额转出）；贷：应付账款。
【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
本月开具的红字发票如何进行帐务处理本月开具的红字发票如何进行帐务处理 首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。 1、红字发票会计分录： 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费---应交增值税---销项税（负数） 2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
上月的销售退回，本月开具红字发票，该怎样进行帐务处理。 本月分录与上月该笔销售分录完全相同，但是所有数字为红色，即负数的意思，据以登帐就可以了。
开具红字发票后,如何进行账务处理 红字用记账联入账，另外两联单独储存，分录为 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税金-应交增值税 分录所有数字为红色，即负数之意。 做完上述之后，再按蓝字发票正常入账即可。
红字发票帐务处理 银行存款不用动. 借;预收账款-XX (负数或红字) 贷:主营业务收入 (负数或红字) 贷:应交税金-应交增值税-销项税 (负数或红字)
没有认证就推给对方。反正认证了也要冲回的。
红字发票的帐务处理 红字销售发票 贷：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入 （红数） 应缴税费----应缴增值税---销项税额（红数） 红字进货票 借 ：库存商品（或原材料） （红数） 应缴税费----应缴增值税---进项税额（红数） 借：应付账款（或银行存款）
滞留发票缴税如何进行帐务处理 答：根据您的描述我们认为您单位的进项滞留票，应该属于购进的货物进项税额不抵扣，销售的货物不计销售，属于偷税行为，税务机关让您单位补缴税款的做法是正确的。虽然您单位未收货款，但是根据<增值税暂行条例实施细则第三十三条规定的纳税义务发生时间，由您的主管税务机关来判断是否属于销售，至于如何进行帐务处理和如何结转成本请您按照会计制度执行。
收到失控发票后,如何进行帐务处理? 1、收到发票后，按照发票上的进项税额，会计上先做进项转出， 借记：主营业务成本； 贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出。 2、跟开票方确认报废原因，协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后，才能报废，它们作业不合规范。 根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批覆》（国税函〔2008〕607号）规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。
红字发票的相关帐务处理 理解正确。
红字发票增值税如何进行账务处理企业针对于已经认证抵扣的发票开具红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下：
借：银行存款/应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）。
购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：
借：原材料/库存商品（红字）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：银行存款/应收账款（红字）。