企业在经营过程中，开具发票肯定是必然事件。俗话说，“常在河边走，哪有不湿鞋”!在发票使用的过程中，肯定会遇到需要作废发票以及红冲发票的情况。
跨月发票红字冲销步骤是什么?税已交，如何办理? 1、红字冲销步骤 跨月发票红字冲销时，需要先提交红字发票申请表，在红字发票的信息表审核通过以后，企业才能开具增值税专用发票的红字发票。 企业不能随意开具红字发票的。企业在不得不开具红字发票时，一定要留存好开具红字发票所需要的各项资料。这样企业在税务部门核查时，才能从容应对! 毕竟，发票可以等同钱来使用，对于发票的管理还是很严格的。
税已交，该如何办理? 跨月发票红字冲销时，直接冲减企业当月的销项税额即可。可以理解为，上月提前缴纳了本月需要缴纳的税款。
举例说明: 虎说财税公司在2022年1月开具的一张金额为33900的增值税专用发票，在2022年2月因为客户退货，把这张发票给退回了，并且虎说财税公司1月的增值税已经缴纳了。 虎说财税公司在2022年2月开具了红字发票。另外，虎说财税公司在2月一共开具的发票是226000。已知增值税税率为13%，虎说财税公司在2月份没有可抵扣进行税额。 2月份的销项税额=226000/(1+13%)*13%=26000。 红字冲销的销项税额=33900/(1+13%)*13%=3900。 即实际需要缴纳的增值税=26000-3900=22100。 通过这个计算过程，我们就可以理解了。3900虽然在1月份已经缴纳了，但是在红字发票开具的2月份，可以直接抵减需要缴纳的增值税。这样企业和税务机关的税款，也就平账了。
红字发票信息表，到底应该由谁申请? 为了监控增值税红字发票的开具，纳税人在跨月开具红字发票时，需要在红字发票消息表审核通过后才能开具。 但是，红字发票消息表到底应该由谁申请，也是一件很复杂的事。 1、销售方填写 在对方没有勾选认证的时候，由销售方填写。这个时候，由于对方没有抵扣。对于购买方的会计处理，并没有影响。 其实如果不是跨月，销售方在收到发票以后，直接作废即可。
购买方填写 购买方在勾选认证之后，如果出现退货的行为，需要由购买方填写红字发票信息表。毕竟这样规定也是为了防止销售方恶意开具红字发票。 需要注意的是，购买方在填写红字发票消息表后，直接根据红字发票消息表把相关的进项税额进行转出即可。就是说在购买方填写红字发票消息表的时候，可以不用等到对方把红字发票开具出来，就可以根据红字发票消息表进行会计处理。
电子发票跨月冲红怎样操作发票跨月冲红操作方法如下：普通发票跨月冲红：直接到税务局填写普通发票红字报备单，然后再在防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可专用发票跨月冲红步骤：情况一：发票已认证。
由购方申请，在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；2、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单；3、将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。
情况二：发票没认证。
由销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）；2、先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；3、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局；4、领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。
跨月发票红冲怎么做账：1、跨月收入发票红冲时：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、跨月费用发票红冲时：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）（红字）贷：银行存款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）企业红冲跨月收入发票以及费用发票，应当通过“主营业务收入”等红字科目或“管理费用”等红字科目核算。
主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
增值税专用发票跨月冲红怎么处理分两种情况，首先是发票没有认证，那么由销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。
如果发票已经认证，由购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。
冲红是指发票有误或开错是跨月的，比如1月份开出的发票在2月份发现有误或开错，对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票。
发票的另一种处理方式就是作废，对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。